Подготовка отчетности по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС

Подготовка декларации по косвенным налогам и иной отчетности при импорте из ЕАЭС
Заполним и подадим отчетность при импорте
из Беларуси, Казахстана, Армении и Кыргызстана
В установленные законодателем сроки
  • Стоимость — от 2 000 руб.
  • Срок — от 1 дня
Подготовка декларации по косвенным налогам и иной отчетности при импорте из ЕАЭС

Преимущества

Сформируем отчетность в ФНС
  • Строго по Договору о ЕАЭС

  • Точно в установленные сроки
Подготовим статформу в ФТС
  • Заполним статформу

  • Обеспечим ЭДО с ФТС
Заявим НДС к вычету
  • Организуем учет импорта

  • Подтвердим оплату ввозного НДС
Исключим санкции
  • Устраним ошибки в документах

  • Обеспечим соблюдение закона

Стоимость услуг

Услуга Стоимость
Подготовка отчетности по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС:
  1. Анализ первичной документации по импортным операциям
  2. Заполнение декларации по косвенным налогам
  3. Оформление статистической формы в ФТС
  4. Контроль за своевременной подачей отчетности в контрольные органы
  5. Помощь в получении вычета (при необходимости)
от 2 000 руб.
от 1 дня
Получение ЭЦП:
  1. Подготовка сертифицированного токена для ключа ЭЦП
  2. Помощь в оформлении ЭЦП для ИП или юрлица
от 5 000 руб.
1 день

Процедура подготовки отчетности по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС

  • Учет товаров из ЕАЭС

  • Сдача статистической формы

  • Уплата ввозного НДС и подача декларации по косвенным налогам

Продукцию, которая ввозится в РФ из стран Таможенного союза (Беларусь, Казахстан, Армения и Киргизия), не нужно декларировать на таможне. Однако упрощение порядка пересечения границы не отменяет обязанности импортеров по уплате ввозного НДС и сдаче налоговой отчетности по косвенным налогам.

НДС на импорт из стран Таможенного союза ЕАЭС высчитывается и декларируется в особом порядке, который установлен Протоколом к «Договору о Евразийском экономическом союзе».

Учет товаров из ЕАЭС

Импортная продукция из стран ЕАЭС провозится в Россию без таможенной процедуры. Первостепенная задача импортера принять продукцию на свой склад и поставить ее на учет.

  • Директор компании издает приказ, на основании которого создается комиссия по приемке продукции.

  • Приемка оформляется актом ТОРГ-1 или по иной форме, которая принята внутри организации.

Здесь важно верно определить себестоимость продукции, по которой она ставится на бухучет. В себестоимости нужно учесть все расходы импортера: цену контракта, оплату дополнительных услуг (к примеру, доставки), сумму налога, которая не подлежит возврату и др.

Сдача статистической формы

Федеральная таможенная служба (ФТС) осуществляет ведение статистики взаимной торговли РФ с государствами — членами Евразийского экономического союза. Для осуществления контроля предусмотрено предоставление налогоплательщиками-импортерами Статистической формы «Учет перемещения товаров».

  • Статистическая форма заполняется на любые товары независимо от вида транспорта, которым они перевозятся.

  • Статистическая форма заполняется за отчетный месяц по нескольким отгрузкам (получениям) товаров, отгруженных (полученных) на одних и тех же условиях в рамках одного контракта (договора) или отдельно по каждой отгрузке (получению) товаров.

Поэтому после приемки и учета продукции импортер должен отправить в ФТС данную стат. форму. Эту обязанность нужно исполнить в первые 10 дней месяца, следующего за месяцем отгрузки/получения товаров.

Стат. форма предоставляется исключительно в электронном формате. Она должна быть подписана КЭЦП.

Уплата ввозного НДС и подача декларации по косвенным налогам

До 20 числа месяца, следующего за месяцем учета импортных товаров, нужно подать в ИНФС декларацию по косвенным налогам и оплатить ввозной НДС.

К ввозному НДС применяются стандартные ставки налогообложения на реализацию товаров в РФ: 10% и 20%. К некоторым товарам, например, медицинским применяется ставка 0%.

Декларация по косвенным налогам сдается в налоговую инспекцию по месту учета налогоплательщика. Часто возникает вопрос, нужно ли сдавать декларацию по косвенным налогам, если импорта в текущем месяце не было. Нет, не нужно. Вы должны отчитаться только за тот месяц, в котором был осуществлен импорт.

Помимо декларации налогоплательщики обязаны представить в налоговую ряд иных документов, а именно:

  • заявление о ввозе продукции на бумажном носителе в 4 экз. либо в электронном формате, подписанном КЭЦП;

  • выписку из банка, подтверждающую фактическую уплату косвенных налогов по импортированным товарам;

  • транспортные (товаросопроводительные) и (или) иные документы, подтверждающие перемещение товаров с территории одного государства-члена на территорию другого государства-члена;

  • счета-фактуры, оформленные в соответствии с законодательством государства-члена при отгрузке товаров;

  • договоры (контракты) и иные документы, на основании которых приобретены товары (инвойс, информационное сообщение и др.).

Если в дальнейшем планируется продажа товаров на территории РФ, то сумму ввозного НДС можно заявить к вычету. Однако такое право есть только у ИП и компаний на ОСНО, которые поставили продукцию на учет, оплатили ввозной НДС и сдали всю отчетность в ФНС и ФТС.

Получить вычет можно в течение 3 лет с момента отгрузки/получения импортной продукции.

Этапы оказания услуги

Заявка

Мы обговариваем условия сотрудничества, и вы передаете нам документы, подтверждающие поступление товара (договор, ТТН, CMR и проч.)

Анализ первички

Мы проводим тщательную проверку документов на предмет правильности их оформления и наличия всех необходимых данных.

Оформление стат. формы

Заполняем статистическую форму по учету перемещения товаров и сдаем отчетность в ФТС.

Составление отчетности по косвенным налогам

По результатам экспертизы составляем заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и декларацию по косвенным налогам, передаем документы в налоговую.

Подготовка отчетности по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС

От вас необходимо

  • ИНН/ОГРН организации
  • Документы, подтверждающие поступление товара

Вы получите

  • Помощь в оформлении отчетности по косвенным налогам
  • Профессионально подготовленную статистическую отчетность для ФТС
  • Помощь в получении налогового вычета (при необходимости)

Важно

  • НДС по импортируемым товарам подлежит оплате даже если организация или ИП применяет УСН, ЕСХН или патентную систему.
  • За несданную декларацию по косвенным налогам предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 5 % от суммы неуплаченного НДС за каждый месяц, но не более 30% от суммы налога и не менее 1 000 рублей.
  • За непредставление или несвоевременное представление в ФТС статистической формы учета перемещения товаров либо представление статистической формы учета перемещения товаров, содержащей недостоверные сведения, предпринимателей штрафуют на сумму от 20 000 до 50 000 руб., а руководство юрлиц — на сумму от 10 000 до 15 000 руб.

Видео о косвенных налогах при импорте из стран ЕАЭС

Часто задаваемые вопросы

Когда при импорте нужно уплачивать косвенные налоги и подавать соответствующую декларацию?

При импорте из стран ЕАЭС. В союз входят Беларусь, Киргизия, Казахстан, Армения и РФ.

Могут ли организации и ИП на упрощенке получить вычет по НДС?

Нет. Налоговый вычет могут получить лишь компании и ИП на ОСНО. Импортеры на упрощенке учитывают уплаченный НДС при определении прибыли и расходов для вычисления налогооблагаемой базы.

Какую отчетность нужно подать в ИФНС при импорте из ЕАЭС?

До 20 числа месяца, который следует за месяцем постановки на бухучет импортной продукции, в ИФНС по месту регистрации импортера нужно представить:

  • декларацию по косв. налогам;

  • заявление на ввоз товаров;

  • транспортную документацию, которая подтверждает импорт (международный контракт, инвойс и др. документы).

Как рассчитывается ввозной НДС?

В налогооблагаемую базу по импортному НДС из стран ЕАЭС входят стоимость товаров по сделке + сумма акцизов. Формула расчета: (цена продукции + акцизы) х ставка НДС.

Ставка может быть 0, 10 или 20% в зависимости от вида продукции.

Услуги, которые могут пригодиться

Сдача декларации по УСН для ООО и ИП
  • Стоимость — от 2 000 руб.
  • Срок — от 1 дня
Регистрация ИП
  • Стоимость от 3 000 руб.
  • Срок — 3 дня
Абонентское юридическое обслуживание
  • Стоимость — от 10 000 руб.
  • Срок — от 1 месяца
Составление договоров
  • Стоимость — от 1 500 руб.
  • Срок — 1 день
01
/
04

Почему стоит обратиться именно в Consult Group

  • Имеем многолетнюю практику обслуживания предпринимателей-импортеров
  • Составляем и сдаем любые виды бухгалтерской и налоговой отчетности.
  • Помогаем снижать расходы за счет оптимизации налогообложения и использования налоговых льгот и вычетов
  • По мнению наших клиентов в Яндекс и Google, мы заслуживаем доверия на все 100%
Оставить заявку

Статьи по теме

01
/
07
 
Яндекс.Метрика