Уведомление об участии в КИК

Поможем отчитаться о КИК
Для физических и юридических лиц
  • Стоимость — от 7 000 руб.
  • Срок — 1-3 дня
Поможем отчитаться о КИК

Преимущества

Готовим документы под ключ
  • Уведомление об участии в КИК

  • Уведомление о контроле над КИК
Помогаем с отчетностью и налогами
  • Отчет по доходам КИК

  • Расчет налогов
Исключаем риски
  • Без штрафов

  • Без вызовов в ФНС и проверок
Знаем все нюансы
  • Опыт работы более 10 лет

  • Многие клиенты — владельцы иностранных юрлиц

Стоимость услуг

Услуга Стоимость
Уведомление по КИК:
  1. Консультации по вопросам подачи уведомлений и отчетности КИК
  2. Подготовка уведомления об участии в КИК гражданина или юрлица
  3. Подготовка уведомления о контроле над КИК
  4. Подготовка уведомления об изменении участия в КИК
  5. Подготовка уведомления о прекращении участия в КИК
от 7 000 руб.
1-3 дня
Уведомление об открытии счета в иностранном банке:
  1. Уведомление об открытии/закрытии счета
  2. Уведомление о смене реквизитов
  3. Отчетность юрлиц и ИП по движению средств на зарубежных счетах
  4. Отчетность физлиц по движению средств на зарубежных счетах
от 5 000 руб.
1-2 дня
Сдача 3-НДФЛ по зарубежным доходам:
  1. Для доходов с прибыли контролируемой иностранной компании (КИК)
  2. Для доходов по ценным бумагам иностранных компаний
  3. Для процентов по вкладу в зарубежной кредитной организации
  4. Для доходов от сделок купли-продажи с нерезидентами и др.
от 5 000 руб.
1-2 дня
Уведомление о наличии второго гражданства или ВНЖ:
  1. Уведомление о наличии второго гражданства
  2. Уведомление о наличии ВНЖ
  3. Уведомление о прекращении связи с иностранным государством
от 5 000 руб.
2-3 дня

Процедура уведомления об участии в КИК

  • Уведомление об участии в КИК граждан

  • Уведомление об участии в КИК юрлиц

  • Обязанность предоставлять отчет по финансам

КИК — это зарубежная фирма, которая находится под контролем российского налогоплательщика, но при этом сама не является резидентом РФ (не платит налоги в российский бюджет).

Контролирующие лица — те, кто принимают ключевые решения по поводу распределения прибыли, распоряжения имуществом или оказывают на эти процессы влияние. Например, учредители компании, которые получают прибыль и обладают определенными правами в отношении имущества КИК.

Налоговая серьезно относится к своей функции по контролю над КИК, потому что это направлено на борьбу с офшорами и уходом от налогообложения. Нередко за этим направлением следит не инспекция, а региональное управление ФНС по субъекту.

За неисполнение обязанности представить в налоговое ведомство информацию о контролируемых иностранных компаниях и об участии в иностранных организациях установлена ответственность.

Уведомление об участии в КИК граждан

Закон считает контролирующими зарубежную компанию (КИК) физических лиц, которые владеют:

  • более 1/4 долей или акций в КИК;

  • более 1/10 долей или акций в КИК (в том числе, вместе с супругами и детьми до 18 лет), если больше половины акций или долей принадлежит резидентам РФ.

На этих лиц возлагается обязанность уведомлять российскую Налоговую службу об участии в каждой такой контролируемой зарубежной компании. Указанные уведомления подаются по специальной форме ежегодно не позже 30 апреля по месту жительства физлица.

Также граждане, которые приобрели более 10% акций или долей зарубежной фирмы, должны сообщить о данном факте в налоговое ведомство в течение трех месяцев со дня начала участия. Уведомление подается по форме, установленной специальным Приказом ФНС — № ММВ-7-13/338@.

Уведомление об участии в КИК юрлиц

Юридическим лицам, которые контролируют КИК, приходится ежегодно отчитываться перед налоговой по месту своего нахождения. Уведомление составляется в соответствии с требованиями Приказа ФНС № ММВ-7-13/422@ и направляется в Налоговую службу ежегодно по электронным каналам связи (с помощью специального ПО). Крайний срок — 20 марта соответствующего года.

Контролирующими (так же, как физлица) юрлица признаются, если они являются:

  • владельцами более 25% зарубежной компании;

  • владельцами более 10% зарубежной компании, когда больше половины КИК принадлежит российским резидентам.

Об участии в ИК организации, владеющие более 10% акций/долей, должны оповестить налоговый орган не позднее трех месяцев с момента начала такого участия с помощью уведомления, составленного по форме из Приказа ФНС № ММВ-7-13/338@.

Обязанность предоставлять отчет по финансам

С 2020 года к уведомлению о КИК нужно прикладывать документы, которые подтверждают размер прибыли зарубежной компании:

  • фин. отчетность за установленный период (составляется в соответствии с требованиями местного законодательства страны КИК) или иные документы, которые показывают прибыль/убытки ИК за год;

  • заключение аудиторской организации (если такое требование есть в иностранном законе о финансовой отчетности КИК).

Все документы предоставляются на русском языке в заверенном переводе.

Во избежание ошибок, неточностей и налоговой ответственности в рамках исполнения обязанности по уведомлению государства об участии и контроле над КИК рекомендуем обращаться за помощью к профессионалам.

Этапы работ по уведомлению ФНС о КИК

Консультация

Эксперты ответят на все вопросы о правилах направления уведомления, порядке его заполнения, о мерах ответственности за неисполнение предусмотренных обязанностей.

Составление уведомления об участии в КИК

Уведомление об участии в любой иностранной компании подается в российскую Налоговую службу в первые три месяца владения компанией. В уведомлении раскрываются сведения о фирме, участнике и размере его доли.

Подготовка уведомления о контроле над КИК

Уведомление по КИК подается в ФНС РФ ежегодно: юрлица отчитываются до 20 марта, физлица — до 30 апреля. В этом уведомлении уже отражается информация о порядке владения компанией и ее финансовых показателях (отчетность).

Помощь с финансовой отчетностью

При необходимости наши сотрудники могут провести аудит финансовой отчетности и документов КИК либо произвести расчеты прибыли/убытков КИК и подготовить финансовую отчетность, прилагаемую к уведомлению о КИК.

Составление уведомления о прекращении участия в КИК

О выходе из состава участников иностранной компании также следует уведомлять налоговые органы РФ.

Взаимодействие с ФНС

Специалисты «Консалт-групп» возьмут под контроль процесс взаимодействия с налоговыми органами по поводу подачи уведомления о КИК. Все документы будут составлены в полном соответствии с актуальными требованиями закона и своевременно переданы в надзорный орган.

Поможем отчитаться о КИК

От вас необходимо

  • Сведения об участнике иностранной компании (данные юрлица или физлица)
  • Сведения об участнике иностранной компании (данные юрлица или физлица)

Вы получите

  • Документы установленной формы для уведомления ФНС об участии в иностранной организации и контроле над КИК
  • Помощь в составлении финансовой отчетности, прилагаемой к уведомлению по КИК
  • Поддержку бухгалтера по вопросам налогообложения прибыли КИК

Важно

  • Уведомление об участии в зарубежной компании и уведомление о контроле над КИК — это два разных документа. За их непредставление в российскую Налоговую службу предусмотрены самостоятельные санкции.
  • За неисполнение обязанности представлять в налоговое ведомство информацию о контролируемых иностранных компаниях (КИК) придётся заплатить 500 000 руб. за каждую такую компанию, по которой не было отправлено уведомление в ФНС.
  • Простым участникам иностранных компаний также необходимо отчитываться перед налоговой ежегодно в виде уведомления об участии. Невыполнение этой обязанности угрожает начислением штрафа — 50 тысяч рублей.
  • Если не включить налог на прибыль КИК в налоговую базу по НФДЛ/налог на прибыль, то штраф составляет 20% от этой скрытой суммы, но не менее 100 тыс. руб. За неуплату налогов в крупном и особо крупном размере применяются нормы об уголовной ответственности.
  • Физлица могут не рассчитывать прибыль КИК в целях налогообложения, а перечислять в бюджет РФ налог с фиксированной суммы — 34 000 000 руб. Для использования такого режима нужно оповестить ФНС и впоследствии указывать в декларации налог на КИК именно с этой суммы. Правда иногда такой режим оказывается невыгодным, а отказаться от него можно только через 3 года.

Видео о сдаче отчетности КИК

Часто задаваемые вопросы

Если гражданин РФ не признается резидентом России, нужно подавать уведомления о КИК?

Нет. Данная обязанность предусмотрена только для резидентов РФ (если гражданин находится на территории нашей страны более 183 дней в году).

Если КИК несет убытки, все равно нужно отчитываться по КИК?

Да. Закон устанавливает обязанность подавать уведомление по КИК вне зависимости от наличия/отсутствия прибыли у такой компании.

По какой ставке нужно платить налоги с прибыли КИК?

Налоги рассчитываются с нераспределенной прибыли иностранной компании. Для физлиц действует ставка 13 % (НДФЛ), для юрлиц — 20 % (налог на прибыль).

Можно ли не платить налоги по КИК в России?

Да, закон перечисляет условия при которых налог с нераспределенного дохода КИК платить не нужно. Например, сумма прибыли составила менее 10 млн руб., КИК создана на территории ЕАЭС и др.

Услуги, которые могут пригодиться

Сдача 3-НДФЛ по зарубежным доходам
  • стоимость — от 2 000 ₽
  • срок — 1-2 дня
Уведомление об открытии счета в иностранном банке
  • стоимость — от 5 000 ₽
  • срок — 1-2 дня
Услуги по получению ЭЦП (электронно-цифровой подписи)
  • Стоимость - от 6 500 руб.
  • Срок - 1-2 дня
Уведомление о наличии второго гражданства или ВНЖ
  • стоимость — от 5 000 ₽
  • срок — 2-3 дня
01
/
04

Почему стоит обратиться именно в Consult Group

  • На рынке юридических услуг с 2009 г.
  • Более 200 клиентов на постоянном обслуживании
  • Не менее 70% клиентов — компании с иностранным участием
  • Положительные оценки в Яндекс и Гугл
Оставить заявку
 
Яндекс.Метрика