Банкротство самозанятого

Специфика статуса

Самозанятость — это не организационно-правовая форма, а налоговый режим. То есть вы не ИП, и не компания, а обычный гражданин. Вы, как плательщик налога на профессиональный доход, будете проходить банкротную процедуру в суде по общим правилам.

Отдельной «процедуры для самозанятых» в законе нет; сам режим НПД установлен законом № 422-ФЗ, и специальных банкротных норм он не содержит.

Из этого следуют четыре практических вывода, которые отличают вас от ИП.

1. Ваш статус самозанятого после банкротства сохраняется (ИП свой статус теряет после реализации активов с торгов).
2. Вы сможете в любое время открыть ИП несмотря на факт банкротства в прошлом.
3. До обращения в суд вам не нужно делать официальные публикации о намерении стать банкротом (в отличие от ИП).

Важная оговорка: если вы одновременно зарегистрированы как ИП на НПД, вы попадаете в режим ИП — с прекращением статуса и пятилетним запретом. А вопрос «сначала закрыть ИП или банкротиться в статусе ИП» решается только до подачи заявления — переиграть потом нельзя.

Боитесь запутаться? Посоветуйтесь с экспертом по банкротству. Юрист на этом этапе делает, по сути, одну вещь, но критичную: до подачи просчитывает, в каком статусе вам выгоднее входить в процедуру, и фиксирует обоснование этого решения.

Как проходит процедура через суд

Судебное банкротство начинается не в суде, а с подготовки. Если вы просто скачаете бланк заявления из интернета, вы проиграете.

Вы обязаны оформить банкротство, если долг превысил 500 тысяч рублей, а просрочка — три месяца. И можете это сделать даже при меньшей сумме долга, если однозначно понимаете, что у вас не получается выполнить свои обязательства.

1. Сбор доказательств падения доходов.

Суду недостаточно ваших слов. Ему нужны выгрузки из «Моего налога» за последние год-два, банковские выписки, акты выполненных работ, переписка с заказчиками, которые от вас ушли. Если вы не докажете, что пытались заработать, но рынок рухнул или клиенты ушли, суд заподозрит вас в недобросовестности.

Важно до подачи заявления определить, какие требования попадут в реестр, а какие станут текущими (налоги, начисленные уже после возбуждения дела, не списываются). Это и есть та самая «дата отсечения», от которой зависит финальный результат.

2. Заявление в суд.

Обращение подается в арбитражный суд по месту вашего жительства. Госпошлину за собственное банкротство платить не нужно. Но придется перечислить на депозит 25 тыс. рублей — это гарантированное вознаграждение управляющего за одну процедуру. Деньги вносятся не вместе с заявлением, а после его принятия, но до первого заседания. Отсрочку не предоставят.

Отдельно про управляющего: в заявлении указывают кандидатуру или хотя бы СРО, членом которой он является. Выбор управляющего — не формальность. Это человек, который будет распоряжаться вашими счетами и оценивать ваши сделки.

3. Контроль доходов.

Вы можете продолжать работать как самозанятый, но все деньги свыше прожиточного минимума будут уходить в конкурсную массу для расчета с вашими кредиторами. Управляющий будет видеть каждую транзакцию в приложении «Мой налог».

Здесь есть ловушка именно для самозанятых. Стабильный «белый» доход суд воспринимает положительно — он показывает добросовестность. Но тот же доход может стать основанием для реструктуризации, которую вы не потянете: график сорвется, и вы вернетесь в ту же точку, потратив месяцы и деньги. Квалифицированная позиция по ходатайству о введении реализации сразу — это не «уход от ответственности», а расчет, который делается на цифрах.

4. Реализация имущества.

Если у вас есть второе жилье, автомобиль или дорогое оборудование (дорогие камеры, станки, макбуки), их заберут. Единственное жилье по закону неприкосновенно, но суды активно применяют механизм «замещающего жилья», если ваша квартира признана избыточной по площади.

С ипотечным жильем есть нюансы: его можно сохранить, только если договориться с кредитором, например, о замене должника.

5. Списание долгов.

Если вы вели себя честно, суд освободит вас от обязательств. Кроме алиментов, вреда жизни, а также здоровью и некоторых других.

Ограничения после процедуры для вас такие же, как у любого гражданина:

• 5 лет — придется сообщать о факте банкротстве при обращении за очередным кредитом;
• 5 лет — не получится вновь инициировать свое банкротство;
• 3 года — невозможно руководить компаниями;
• 5 и 10 лет — отдельные запреты для МФО, страховых и кредитных организаций.

Запрета на самозанятость ни в законе № 422-ФЗ, ни в законе № 127-ФЗ нет: регистрироваться в «Моем налоге» и принимать заказы вы можете и в ходе процедуры, и сразу после нее.

Зачем нанимать юриста

Давайте честно: закон не требует представителя. Вы вправе пройти процедуру сами. Но практика показывает, что самостоятельность очень часто превращается в дополнительные расходы и потерянные годы.

• Первый риск — неправильный маршрут. Вы подали в МФЦ с долгом 1,2 млн, получили возврат и потеряли месяцы. Или наоборот: пошли в суд, хотя спокойно прошли бы бесплатную процедуру. Один расчет до старта решает эту развилку.
• Второй риск — процедурные потери. Ошибки в оформлении документов для суда приводят к возврату заявления. Каждый круг — новые расходы и потеря времени.
• Третий риск — двойная процедура. Если не заявить позицию по ходатайству о реализации, суд может ввести реструктуризацию, а затем реализацию. Депозит в 25 000 рублей в таком случае платится дважды, а срок дела удлиняется на месяцы.
• Четвертый риск — отказ в списании. Это самый дорогой сценарий. Вы прошли всю процедуру — торги, отчеты, заседания — и остались с долгами из-за оспоренной сделки или расхождения в данных о доходе. Именно здесь работа юриста окупается: он проверяет сделки за три года до подачи, а не тогда, когда управляющий уже подал заявление об оспаривании.
• Пятый риск — отношения с управляющим. Управляющий — не ваш представитель, он действует в интересах всех участников дела и контролирует ваши счета. Грамотное сопровождение означает, в частности, корректное заявление ходатайств об исключении прожиточного минимума и обоснованных рабочих расходов из конкурсной массы. Без такого ходатайства вы получите минимум.

Только не обращайтесь к юристам на последней стадии процесса! Идеальный момент — когда вы впервые поняли, что доход от заказов не покрывает платежи. Именно в этот период еще есть пространство для маневра: можно корректно выбрать маршрут, привести в порядок документы по доходам и не совершать сделок, которые потом придется объяснять в суде.

Если вы хотите понять, подходит ли вам банкротство и какие есть риски, начните с консультации. Наши эксперты проанализируют ваши обстоятельства и смоделируют развитие ситуации с расчетом расходов, сроков и последствий для статуса самозанятого.