Уведомление об открытии счета в иностранном банке

Составим отчетность по зарубежным счетам:
  • уведомление об открытии счета
  • отчет о движении средств
Для физлиц и предпринимателей
  • Стоимость — 5 000 руб.
  • Срок — 1–2 дня
Составим отчетность по зарубежным счетам:<ul><li>уведомление об открытии счета</li><li>отчет о движении средств</li> </ul>

Преимущества

Уведомляем о счете
  • Открытие/закрытие

  • Смена реквизитов
Отчитываемся по счету
  • Заполним отчет

  • Направим в ФНС
Поддержка без ограничений
  • Отчетность для физлиц

  • Отчетность для бизнеса
Гарантируем качество
  • Оперативная работа

  • Исключение рисков и санкций

Стоимость услуг

Услуга Стоимость
Подготовка уведомления об открытии / закрытии / смене реквизитов счета в иностранном банке или иной финансовой организации:
  1. Консультация
  2. Подготовка уведомления
  3. Подача уведомления в ФНС
5 000 руб.
1–2 дня
Подготовка отчета о движении средств на зарубежных счетах:
  1. Консультация
  2. Подготовка отчета
  3. Сбор пакета сопровождающей отчет документации, подтверждающей движение средств
  4. Подача отчетности в ФНС
5 000 руб.
1–2 дня

Процедура уведомления о счете в зарубежном банке

  • Кто должен уведомлять

  • О чем нужно уведомлять

  • Уведомление об иностранных счетах

Физлица и организации — российские налоговые резиденты, должны отчитываться перед ФНС о своих зарубежных счетах. Это необходимо для осуществления налогового контроля за доходами, которые налогоплательщики получают вне пределов российского государства.

У резидента может быть недвижимость, которую он сдает в аренду в другой стране, открыт вклад в швейцарском банке, или он может проводить операции с ценными бумагами у зарубежного брокера. Если доход есть, а налогов нет, то ФНС их не только доначислит, но также оштрафует за неуплату и за сокрытие информации об имеющихся счетах за рубежом.

Кто должен уведомлять

Обязанность сообщать ФНС о своих банковских счетах за границей есть только у налоговых резидентов РФ. Граждане считаются резидентами, если фактически находятся на территории России не меньше 183 дней в течение 12 месяцев, которые непрерывно идут подряд друг за другом.

Юрлица считаются резидентами РФ, когда они созданы в соответствии с законами РФ или когда они являются иностранными организациями, но управляются из России:

  • исполнительный орган регулярно действует в РФ;

  • руководители юрлица преимущественно осуществляют управление из РФ.

О чем нужно уведомлять

Открытие, смена реквизитов, закрытие

При открытии любого счета, включая вклады в иностранном банке, нужно отчитаться об этом ФНС в течение месяца со дня открытия. Также налогоплательщик должен уведомлять налоговые органы о закрытии такого счета и изменении его реквизитов.

Уведомление о счете заполняется по форме, установленной Приказом ФНС № ЕД-7-14/272@, и направляется по месту налогового учета лица одним из удобных способов: лично в ФНС, почтой России с уведомлением о вручении или в электронном формате через сайт ФНС (нужна электронная подпись).

В уведомлении об открытии и закрытии вклада/счета указывается информация о владельце и сведения о самом счете/вкладе:

  • название банка;

  • БИК или SWIFT-код;

  • ИНН банка или его аналог в зарубежном государстве;

  • адрес банка;

  • реквизиты счета;

  • код валюты;

  • реквизиты договора с банком.

В уведомлении о смене реквизитов указывается информация о владельце счета, а также сведения о банке и самом счете до и после изменений.

Движение средств

Помимо наличия иностранных счетов налоговые органы интересует и их содержимое. Потому российские налоговые резиденты должны периодически отчитываться о движении средств по своим счетам/вкладам в зарубежных банковских организациях.

Для юрлиц, ИП и для физлиц установлены самостоятельные формы и порядок подачи отчетности.

Форма отчета для юрлиц и ИП по движению средств утверждена Постановлением Правительства РФ № 819. Отчетность предоставляется ежеквартально в течение 30 дней по окончании каждого квартала в электронном формате или на бумажном носителе почтой (заказным письмом) или лично в ФНС.

В отчете нужно отразить следующую информацию:

  • о резиденте;

  • о счете/вкладе;

  • о движении средств (остаток денег на начало и конец периода, сколько списано и сколько зачислено средств);

  • о каждой операции по зачислению и списанию средств;

  • об иных активах на счетах (доли в компаниях, ценные бумаги и др.).

К отчету обязательно прилагаются документы, подтверждающие указанные в нем движения средств.

Физлица отчитываются о движении своих средств за рубежом по форме, установленной Постановлением Правительства РФ № 1365. Эту обязанность нужно исполнять ежегодно до 1 июня одним из удобных способов: принести отчет лично в ФНС, отправить по почте письмо с уведомлением о вручении или заполнить отчет через личный кабинет на сайте ФНС в электронном формате.

Прикладывать документы, подтверждающие движение средств, не обязательно. Это право, а не обязанность налогоплательщика. Однако их придется представить, если налоговый орган пришлет соответствующий запрос.

Уведомление об иностранных счетах

С 2021 года вступили в силу правила, которые обязывают российских резидентов отчитываться по своим счетам за границей, открытым не только в иностранных банках, но и в иных финансовых организациях. К примеру, теперь нужно отчитываться по счетам, открытым у зарубежных брокеров.

Правила те же, что и для отчетности по банковским счетам:

  • нужно уведомление об открытии, закрытии, изменении реквизитов;

  • отчет о движении средств и иных финансовых активов.

Довольно часто иностранные счета открываются параллельно с созданием компании, поэтому не стоит забывать уведомлять ФНС об участии в КИК и контроле над КИК. При необходимости, специалисты Consult Group помогут правильно и своевременно отчитаться по контролируемым организациям.

Этапы оказания услуги

Консультация

Проконсультируем во всем вопросам, касающимся предмета оказываемой услуги и нюансов сотрудничества.

Подготовка отчетности

  • Заполним уведомление об открытии, закрытии, изменении реквизитов в установленном формате.

  • Подготовим отчетность о движении средств строго по установленной форме. При необходимости проведем правовой аудит вашей отчетности (за несоблюдение формы штрафы не менее суровы, чем за непредставление отчета вообще).

  • Сформируем подтверждающую документацию к отчетности.

Подача отчетности в ФНС

Если нужно, сами направим документы в ФНС (к примеру, если вы находитесь за рубежом и не можете самостоятельно подать уведомление/отчет в ФНС).

Также готовы оказать профессиональную поддержку по любым сопутствующим вопросам, например, получить подтверждающие документы от зарубежной организации, подготовить нотариальный перевод контракта с зарубежной финансовой организацией и др.

Уведомление об открытии счета в иностранном банке

От вас необходимо

  • паспорт / учредительные документы компани
  • ИНН
  • информация о счете (реквизиты, копия договора с банком)
  • информация о движении средств по счету

Вы получите

  • Уведомление об открытии счета в иностранном банке или иной организации
  • Отчет о движении средств по зарубежному счету
  • Профессиональную поддержку по любым сопутствующим вопросам

Важно

  • По каждому счету за границей ИП и юрлицами должны предоставить отдельную отчетность.
  • Предприниматели должны заполнять отдельные документы по каждому счету/вкладу.
  • Физлица указывают всю информацию по своим зарубежным счетам в одном отчете. Если резидент отчитывается по нескольким счетам, то по каждому из них заполняется отдельный лист отчета.
  • Обязанности уведомлять налоговый орган о своих заграничных счетах вытекают из законодательства о валютном контроле. Поэтому санкции за их неисполнение устанавливает не НК РФ, а КоАП РФ (штраф от 1 тыс. руб. до 1 млн руб. в зависимости от основания и статуса налогоплательщика).

Часто задаваемые вопросы

В какой срок нужно уведомить об открытии счета за границей

В течение месяца с момента открытия счета.

В какой срок подается отчетность по движению средств на зарубежных счетах?

ИП и компании подают отчетность ежеквартально в течение 30 дней по окончании каждого квартала в электронном формате или на бумажном носителе почтой (заказным письмом) или лично в ФНС.

Физлица отчитываются о движении своих средств за рубежом ежегодно до 1 июня лично, почтой или через личный кабинет налогоплательщика.

Когда можно не подавать отчет о движении средств на заграничных счетах?

Законодательством установлены категории лиц, которые могут не подавать отчет о движении средств за рубежом:

  • лица, у которых счета открыты в финансовых организациях стран ЕАЭС;

  • лица, у которых общая сумма движения средств не более 600 тыс. руб.;

  • лица, на счете которых под конец года осталось не более 600 тыс. руб.

Что будет, если не подать уведомление об открытии/закрытии счета?

Лица, которые не подают уведомление, делают это несвоевременно или заполняют его неправильно привлекаются к административной ответственности по ст. 15.25 КоАП РФ.

  • Непредставление уведомления в налоговый орган физлицом влечет штраф 4–5 тыс. руб., юрлицом — штраф 0,8–1 млн. руб.

  • Просрочка представления уведомления физлицом влечет штраф 1–1,5 тыс. руб., юрлицом — 50–100 тыс. руб.

  • Представление уведомления физлицом с нарушением требований к форме влечет штраф 1–1,5 тыс. руб., юрлицом — 50–100 тыс. руб.

Что будет, если не подать отчет о движении средств по зарубежным счетам?

За нарушение порядка представления отчетов физлиц штрафуют на 2–3 тыс. руб., а юрлиц на 40–50 тыс. руб. За повторное совершение такого нарушения штраф для физлиц 20 тыс. руб., а для юрлиц 400–600 тыс. руб.

За непредставление отчетности штраф для физлиц составляет 2,5–3 тыс. руб., для юрлиц 40–50 тыс. руб.

За нарушение сроков представления отчетности санкции разные. Размер штрафа зависит от того, на сколько дней просрочили подачу отчета:

  • меньше 10 дней — штраф для физлиц 300–500 руб., для юрлиц 5–15 тыс. руб.;

  • от 10 до 30 дней — штраф для физлиц 1–1,5 тыс. руб., для юрлиц 20–30 тыс. руб.;

  • больше 30 дней — штраф для физлиц 2,5–3 тыс. руб., для юрлиц 40–50 тыс. руб.

За повторное непредставление отчетности (представления ее несвоевременно) штраф для физлиц составляет 10 тыс. руб., а для юрлиц 120–150 тыс. руб.

В течение какого времени могут привлечь к ответственности за нарушение обязанности по подаче уведомления и отчетности по счету за границей?

Это означает следующее: если лицо не исполнило обязанность по предоставлению уведомления или отчета, а ФНС это не заметила, риск привлечения к административной ответственности существует только в течение двух лет.

Услуги, которые могут пригодиться

Подготовка отчетности по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС
  • Стоимость — от 2 000 руб.
  • Срок — от 1 дня
Регистрация ИП
  • Стоимость от 3 000 руб.
  • Срок — 3 дня
Бухгалтерское обслуживание
  • Стоимость — от 2 000 руб.
  • Срок — индивидуально
Уведомление об участии в КИК
  • Стоимость — от 7 000 руб.
  • Срок — 1-3 дня
01
/
04

Почему стоит обратиться именно в Consult Group

  • Опыт работы более 10 лет
  • Специализация на налоговом и валютном законодательстве
  • Более 200 клиентов на постоянном юридическом и бухгалтерском обслуживании
  • 70% услуг можно получить в удаленном формате
  • Высокое доверие клиентов: см. отзывы в Яндекс и Google
Оставить заявку

Статьи по теме

01
/
06
 
Яндекс.Метрика