Профессиональные вычеты
ИП, нотариусам, адвокатам, авторам
- Стоимость — от 10 000 ₽
- Срок — 1–2 дня
Преимущества
Стоимость услуг по оформлению профессиональных вычетов
| Услуга | Стоимость |
Получение вычетов по НДФЛ:
|
от 10 000 ₽ 1–2 дня |
Профессиональные вычеты
Этапы оказания услуги по оформлению профессиональных вычетов
- Расскажем о действующих льготах и ставках НДФЛ.
- Оценим возможность использования налоговых вычетов.
- Подскажем, как легально экономить на налогах.
- Рассчитаем суммы доступных вычетов.
- Сформируем комплект документов для подтверждения прав на налоговые вычеты.
- Поможем задекларировать доходы в ФНС или заявить о вычетах налоговому агенту.
- Направим в ФНС документы, необходимые для оформления вычета или возврата налога из бюджета.
- Поможем решить сопутствующие вопросы при взаимодействии с налоговыми органами и другими лицами.
От вас необходимо
- ИНН
- Документы, подтверждающие доходы
- Документы, подтверждающие права на вычеты
Вы получите
- Профессиональную помощь в оформлении 3-НДФЛ
- Уменьшение налогового бремени за счет использования вычетов и льгот
- Возврат из бюджета реальных денег
- Консультационную поддержку бухгалтера и юриста
Важно
- Профессиональные вычеты доступны: предпринимателям, авторам, нотариусам, арбитражным управляющим, адвокатам и др.
- Нерезиденты не приобретают право на профессиональные и любые иные вычеты.
- В качестве профессиональных вычетов используются суммы реальных расходов без ограничений по лимиту.
- Также можно использовать вычеты, рассчитанные по нормативам 20–40% от дохода.
- Совмещать для вычета расходы и нормативы недопустимо.
- Оформить проф. вычет можно у своего налогового агента в текущем году либо в ФНС по итогам года.
Процедура получения профессиональных вычетов по НДФЛ
-
Кому доступны профессиональные вычеты
-
Предельные суммы профессионального вычета
-
Как получить проф. вычеты
Если вы работаете на себя, то можете меньше платить налогов за счет использования профессиональных вычетов. Если НДФЛ уже перечислен в бюджет, часть этой суммы легко можно вернуть.
Кому доступны профессиональные вычеты
Профессиональные вычеты вправе использовать частнопрактикующие лица. Полный перечень указан в ст. 221 НК:
- предприниматели со статусом ИП и без;
- нотариусы;
- адвокаты;
- исполнители по ГПХ-договорам;
- авторы/изобретатели.
Предельные суммы профессионального вычета
Профессиональные вычеты могут быть предоставлены в виде суммы реальных расходов либо по нормативам.
Суммы расходов законом не ограничены, нужно только все траты документально подтвердить. Учитывать расходы можно как в текущем, так и последующих периодах, главное, чтобы затраты относились к профессиональной деятельности. Например, курьер вправе засчитывать расходы на транспорт, если он использует автомобиль в своей работе. Нельзя учесть в расходах личные траты, например, на покупку в семью телевизора или холодильника.
Что можно отнести к расходам:
- стоимость аренды;
- покупку оборудования, инструментов, спецодежды, сырья для работы;
- оплату транспортных услуг, интернета, связи;
- налоги (кроме НДФЛ), страховые взносы, пошлины (например, за лицензию);
- расходы на повышение квалификации.
Если затраты невозможно подтвердить документально (чеки, квитанции утеряны), то можно использовать нормативы расходов.
- Для предпринимателей норматив — 20% дохода.
- Для авторов/изобретателей норматив составляет 20–40% в зависимости от вида деятельности.
Налогоплательщики могут выбрать в качестве проф. вычета либо расходы, либо нормативы, но сочетать оба способа недопустимо.
Исполнители по ГПХ-договорам и частнопрактикующие лица (арбитражные управляющие, адвокаты и др.) не вправе использовать нормативы затрат.
Как получить проф. вычеты
Данный тип вычетов можно оформить через ФНС либо налогового агента.
Для авторов, исполнителей по ГПХ-договорам налоговым агентом обычно выступают заказчики. Если заказчик перечисляет за исполнителя в бюджет НДФЛ, то можно обратиться к нему и получить вычет уже в текущем году. Заказчик пересчитает сумму налога и выплатит повышенный гонорар.
Через Налоговую службу возможно оформить вычет по итогам этого года и прошлых лет. Например, в 2025 году вернуть налог можно будет за 2022-2024 годы. Необходимо направить в ИФНС декларацию и приложить подтверждающие расходы документы.
Используйте возможность экономить на налогах! Получите помощь и консультационную поддержку у экспертов «Консалт-групп».
Часто задаваемые вопросы
Учитываются только те расходы, которые непосредственно связаны с осуществлением деятельности, облагаемой НДФЛ. Это могут быть затраты на рекламу, транспорт, аренду помещения, а также суммы пошлин, налогов и страховых взносов и пр.
Вместо расходов использовать нормативы затрат могут предприниматели и авторы. Нормативы недоступны исполнителям по ГПХ-сделкам и частнопрактикующим специалистам (нотариусам, адвокатам и др.).
Нормативы затрат определены в рамках 20–40% от размера дохода. Для сумм расходов закон не устанавливает пределов, то есть можно учесть любую документально подтвержденную сумму.
Нет, самозанятые платят НПД, а данный вычет могут оформить только плательщики НДФЛ. Если самозанятый параллельно ведет деятельность, которая облагается подоходным налогом, то он получает право заявить об использовании профессионального вычета.
Услуги, которые могут пригодиться
