- Главная
- Стоимость услуг
- Регистрация юридических лиц
- Коммерческие организации
- ООО с иностранным учредителем в России
- Налоги ООО с иностранным учредителем
Налогообложение ООО с иностранным учредителем
Стоимость - от 3 000 руб. 10 000 руб.
Срок - 1 день
Многолетний опыт работы
Гарантия на услуги
Бухгалтерское и юридическое сопровождение
Учредителем юридического лица – общества с ограниченной ответственностью – может быть гражданин РФ, гражданин иностранного государства или юридическое лицо, зарегистрированное в другой стране. Так как компания работает на территории нашей страны, налогообложение осуществляется по нормам Налогового кодекса России. Рассмотрим особенности начисления и уплаты налогов в том случае, если учредителем ООО будет житель Украины, Казахстана, и иных европейских стран.
Разница в системе налогообложения
Основным документом, устанавливающим систему налогообложения в РФ является Налоговый кодекс. Кроме того, дополнительные нормы и требования указаны в подзаконных нормативных актах федеральных и местных органов власти.
НК России не делает разницы между налогообложением компаний в зависимости от гражданства их учредителей. Количество и сумма выплачиваемых налогов остается одинаковой в обоих случаях. Разница состоит только в сумме налога на дивиденды, получаемые учредителем.
Размер отчислений в этом случае следующий:
- Для резидентов страны ставка составляет 13%;
- Для нерезидентов размер налога 15%.
Обратите внимание, что размер налога зависит не от гражданства учредителя, а от места его постоянного проживания. К резидентам относятся лица, которые проживают на территории страны более 183 дней в году (не обязательно подряд). Статус резидента не теряется, если человек отсутствует в России длительное время по причине лечения за границей, обучения и т.п.
Юридические лица, которые были основаны иностранцами, облагаются налогом на общих основаниях. Возможно несколько вариантов, предусмотренных законодательством.
- Перевод паспорта, заверенный нотариально
- Заполненная анкета на регистрацию ООО
- Выписка из Торгового реестра страны учредителя (с апостилем)
- Перевод паспорта директора учредителя
- Заполненная анкета на регистарцию ООО
Стандартный вариант
ОСНО – это стандартная схема начисления и уплаты налоговых платежей для предприятий, которые не выбрали для себя упрощенный вариант (УСН). По результатам деятельности юридическое лицо – общество с ограниченной ответственностью – с учредителем-иностранцем платит следующие налоги:
- НДС – ставка составляет от 0 до 20%;
- На прибыль – ставка составляет 20% от прибыли (доход минус расход);
- Налог на имущество компании ставка 2,2%.
Налог на добавленную стоимость имеет разную ставку в зависимости от вида деятельности компании и категорий товаров, которые она реализует или производит:
- 20% - общая ставка – применяется при операциях купли-продажи нельготных товаров и услуг, а также импорте товаров, которые не облагаются ставкой в 10%.
- 10% - льготная ставка, по которой облагаются налогом операции по продаже продуктов питания, лекарственных препаратов и медицинских товаров, образовательных и культурных печатных изданий. Кроме того, 10% НДС платится при импорте некоторых видов товаров и оказании услуг перевозок в пределах страны;
- 0% - по этой ставке облагаются операции по продаже товаров на экспорт, оказание услуг международных перевозок и перевозок в Крым, Калининградскую область и Дальневосточный округ, специфические виды работ и услуг, а также ввоз товаров, которые завозятся для индивидуальных потребностей международных компаний на территории России;
Упрощенная система налогообложения
Этот вид налогообложения может применяться вновь созданными компаниями с размером дохода 150 млн рублей и действующими юридическими лицами, у которых доход за последние девять месяцев не превышает отметку в 112,5 млн. рублей. Кроме того, к подобным ООО применяются дополнительные требования:
- Отсутствие обособленных филиалов;
- Штат работников менее 100 человек;
- Доля участия в других юридических лицах не более 25%;
- Остаточная стоимость основных средств не более 150 млн рублей.
Компания не может применять упрощенную систему налогообложения в следующих случаях:
- Оказание финансовых, страховых, кредитных услуг;
- Инвестиционная деятельность;
- Оказание услуг в сфере азартных игр;
- Иностранные компании (не путать с иностранным учредителем);
- Производство подакцизных товаров;
- Ведение добычи полезных ископаемых, за исключением сыпучих стройматериалов (глина, песок, щебень).
О выборе упрощенной системы налогообложения компания с иностранным учредителем должна уведомлять налоговый орган самостоятельно. Возможны два варианта:
- УСН Доходы – ставка 6%. Размер налоговых отчислений подсчитывается от общего объема поступлений на расчетный счет и в наличной форме. Расходы, которые несет компания на производство продукции, оказание услуг не учитываются.
- УСН Доходы минус Расходы – ставка 15%. Эта система выгодна в том случае, если компания занимается продажей товаров или производством продукции и получает небольшую прибыль от разницы между закупочной и продажной ценой или стоимостью продажи продукции и затратами на ее производство. Обратите внимание, что в расходы для налогообложения можно включать только те траты, которые предусмотрены соответствующими нормативными актами.
как мы поможем, сдавать отчетность,
решать иные вопросы Вашего бизнеса.
Налогообложение зарплаты
Помимо уплаты налогов с деятельности компании необходимо платить в бюджет и государственные фонды следующие платежи:
- НДФЛ с зарплаты – составляет 13% с ЗП резидентов и 30% с нерезидентов, за исключением некоторых случаев (например, иностранцы высокой квалификации со специальным патентом);
- Взнос в пенсионный фонд – 22% с доходов до 1,15 млн рублей и 10% с большей суммы;
- Медицинский взнос – 5,1% от суммы;
- Социальный взнос на случай болезни – 2,9% с зарплаты до 865 тыс. рублей для граждан России и 1,8% с зарплаты иностранцев. Если зарплата превышает указанную сумму, платеж не осуществляется.
Консультации по налогообложению
Компания ConsultGroup предоставляет иностранным гражданам консультации и помощь в открытии юридических лиц на территории России, а также помогает в выборесистемы налогообложения.
- Подготовка документов на регистрацию
- Сопровождение клиента у нотариуса
- Сдача/получение документов в налоговом органе
- Изготовление печати
- Открытие счета в банке
- Постановка на учет в ПФР, ФСС и органах статистики
- Консультация по налогообложению
- Подготовка документов на регистрацию
- Заверение документов в Консульстве
- Пересылка документов нам в Россию
- Сдача/получение документов в налоговом органе
- Изготовление печати
- Открытие счета в банке
- Постановка на учет в ПФР, ФСС и органах статистики
- Консультация по налогообложению
- Подготовка документов для регистрации ООО
- Консультация по налогообложению
- Открытие счета в Банке