Разблокировка расчетного счета

Причины блокировки р/с

Самая популярное основание блокировки р/с, которое встречается на практике — это соответствующее решение ИФНС. В этом случае блокировка счета используется как способ обеспечения обязательств по уплате налогов, обязательных сборов и страховых взносов.

Такое решение ИФНС может вынести в отношении налогоплательщика в следующих ситуациях:

• неисполненное требования об уплате налога, пеней или штрафа после вынесения решения о взыскании налога;

• в случае непредставления налоговой декларации, в том числе, нулевой;

• в случае неисполнения обязанности по получению от ИФНС документов в электронной форме;

• совершение налогового правонарушения.

На практике причин для блокировки счета по инициативе ИФНС может быть намного больше. Это и утеря налоговиками отчетности организации, ошибки в платежных поручениях об уплате налогов (сборов), отсутствие организации по юридическому адресу и др.

Вторая причина для блокировки р/с — это решение банка в случае проведения клиентом подозрительных операций. Такое правомочие предоставлено кредитной организации ФЗ-115, который регулирует противодействие отмыванию доходов и финансированию деятельности террористов.

Также счет могут заблокировать на основании судебного определения о применении обеспечительных мер или постановления судебных приставов.

Порядок действий в случае блокировки р/с по инициативе ИФНС

В случае, если р/с заблокирован по решению ИФНС, необходимо устранить причину «заморозки» счета. Открыть новый расчетный счет у вас не получится, поскольку при заблокированном счете другой банк не имеет право открывать вам новый.

Например, если счет заблокировали из-за непредставления отчетности, следует подать необходимую декларацию, и уже на следующий рабочий день ИФНС обязана отменить «заморозку».

Порядок действий в случае блокировки р/с по ФЗ-115

Когда блокировка происходит по ФЗ-115, ситуация развивается следующим образом.

Банк может:

• запросить документы и сведения по данной операции, к примеру, информацию о происхождении денег, о контрагентах по сделке, подтверждение реального осуществления предпринимательской деятельности;

• вызвать руководителя или собственника бизнеса на личную беседу;

• осуществить проверку по месту ведения деятельности.

На основании запрошенной и выявленной информации банк либо примет решение о проведении операции, либо об отказе в ее проведении. В последнем случае клиент попадает в черный список, к которому имеют доступ все кредитные организации.

В случае блокировки операций или получения отказа в банковском обслуживании по ФЗ-115 клиент может:

• запросить информацию о причине «заморозки» счета;

• запросить информацию о том, какие документы нужны для пересмотра решения о блокировке;

• собрать необходимый перечень документов, который свидетельствует об отсутствии оснований для блокировки р/с по ФЗ-115;

• обратиться в банк с документами и заявлением о пересмотре принятого решения.

После получения заявления в течение 7 рабочих дней банк его рассмотрит и примет решение. В случае положительного решения операция будет проведена, а клиент исключен из ЧС. В случае отрицательного — клиент сможет пожаловаться в межведомственную комиссию при ЦБ РФ.

Порядок действий в случае блокировки р/с по судебному решению или постановлению приставов

Если р/с заблокирован по судебному определению о наложении обеспечительных мер, владелец р/с может ходатайствовать в суде об отмене ареста либо о замене ареста денег на арест иного имущества.

Если р/с был арестован судебными приставами, то для разблокировки счета придется погасить долг. Либо есть возможность:

• обратиться с заявлением в ФССП о снятии ареста из-за несоразмерности меры требованиям кредитора;

• обжаловать постановление пристава в органе правосудия.