Сопровождение проверок ФНС под ключ

Виды проверок ФНС

Основные виды проверок бизнеса налоговыми органами — выездные и камеральные.

• Камеральные проверки проходят в ФНС (дистанционно) на основе поданных деклараций и документов (длятся до 3-х месяцев).
• При выездных проверках инспекторы приезжают в офис компании и изучают документы на месте, могут проводить осмотры и опросы (срок — до 2-х месяцев, могут продлить до 6-ти).

Еще бывают повторные (когда у ФНС остались вопросы) и встречные (когда проверяют ваших контрагентов).

Изменения в проверках с 2026 года

Поправки в Налоговый кодекс (425-ФЗ от 28.11.25) внесли ряд ключевых изменений в правила проверок ФНС. Они затрагивают порядок их проведения, полномочия инспекторов и способы взаимодействия с бизнесом.

1. Выездные проверки по определенным налогам могут охватывать 3 предыдущих года и еще текущий период.
2. Камералки могут проводиться не только «своей» налоговой, но также любой другой инспекцией (экстерриториальный принцип).
3. Не только при выездной, но также при камеральной проверке допускается выемка документов и осмотр помещений.
4. Уведомления отправляются налогоплательщикам (в том числе о вызове для дачи показаний) как лично/почтой, так и электронно (ТКС, ЛК, госуслуги).

Как минимизировать риски

Будьте готовы, что требования инспекторов могут стать строже. При этом ФНС не выбирает компании для выездной проверки наугад. Есть четкие «красные флаги», на которые реагируют инспекторы, например, налоговая нагрузка ниже средней по отрасли, резкий рост расходов, высокий процент вычетов по НДС. Для анализа данных у ФНС есть мощные цифровые инструменты. Именно так налоговая сверяет отчетность с банковскими операциями и кассовыми чеками, отслеживает цепочки НДС.

Наши рекомендации.

• Готовьтесь к проверкам заранее. Регулярно проводите внутренний аудит: проверяйте отчетность, актуализируйте документы по сделкам и т. д.
• Держите документы в порядке и всегда в оригиналах. Копии вместо оригиналов, пропущенные подписи, расхождения — все это дает повод инспекторам для претензий.
• Проверяйте контрагентов до начала сотрудничества. Проблемы с контрагентами ударят по вашему кошельку.
• Не соглашайтесь молча на все доначисления: оспаривайте сумму, подавайте возражения и жалобы с четкими аргументами.
• Если нет возможности сразу заплатить, запросите отсрочку/рассрочку и подготовьте документы для ФНС (ст. 64 НК).
• Если налоговая заблокирует счета, рассмотрите вариант с залогом имущества для их разблокировки (ст. 73 НК).
• При судебных спорах и угрозе банкротства, обсудите с юристами возможность мирового соглашения с ФНС.

Запомните, инспекторы тоже могут ошибаться. Любые нарушения процедуры — ваш шанс оспорить результаты проверки. Поэтому не стесняйтесь привлекать налоговых консультантов к проверкам, это сэкономит вам нервы и деньги.

Что может пойти не так без сопровождения

Даже добросовестные бизнесмены иногда сталкиваются с проблемами во время налоговых проверок.

• Пропущенные сроки. Обычно налоговая запрашивает сразу десятки документов, поэтому можно не успеть все подготовить в срок. Это может обернуться штрафами.
• Избыточные требования. Инспекторы иногда запрашивают документы «скопом», даже те, которые не имеют отношения к проверке. Без понимания правовых границ сложно обоснованно им отказать.
• Некорректные ответы. Ответ на запрос, составленный наспех, может дать дополнительную зацепку для углубленной проверки.
• Ошибки в трактовке норм. Неверное понимание положений закона может привести к тому, что вы сами себе навредите, например, признаете добровольно несуществующие нарушения.
• Риск доначислений. По итогам проверки возможны доначисления с пенями и штрафами. Оспорить их без квалифицированной поддержки сложно

Не ждите, пока проверка станет стрессом для бизнеса. Доверьте сопровождение профессионалам! Мы обеспечим надежную юридическую защиту на каждом этапе и поможем пройти проверку максимально гладко.

Свяжитесь с нами, чтобы обсудить детали и получить персональную консультацию.