Декларация 3-НДФЛ по криптовалюте
3-НДФЛ по криптовалюте
При майнинге
При реализации крипты
- Стоимость — от 10 000 ₽
- Срок — 2 дня
Преимущества
Стоимость услуг
| Услуга | Стоимость |
Составление декларации 3-НДФЛ:
|
от 10 000 руб. 1-2 дня |
Услуги по заполнению декларации 3 НДФЛ по криптовалюте
Этапы оказания услуги по декларированию криптовалюты
Свяжитесь с нами, чтобы получить развернутые консультации:
- о порядке подачи декларации 3-НДФЛ,
- о ставках и льготах по НДФЛ,
- о доходах, которые подлежат налогообложению,
- о возможности применения налоговых вычетов и др.
Направьте нам необходимые документы — и мы приступим к работе.
Оперативно заполним форму 3-НДФЛ в полном соответствии с требованиями налоговых органов и действующим законодательством.
При необходимости поможем собрать документы для подтверждения прав на применение вычетов.
Мы перешлем вам декларацию в виде электронного документа, и вы сможете подать ее в ИФНС через электронные сервисы или распечатать и лично отнести в инспекцию (МФЦ).
Возможен и другой вариант: предоставьте нам доступ к вашему личному кабинету, и мы сами отправим форму в ИФНС от вашего имени.
От вас необходимо
- ИНН
- Документы, подтверждающие доходы
- Документы, подтверждающие права на вычеты
Вы получите
- Профессиональную помощь в оформлении 3-НДФЛ
- Налоговые вычеты в виде уменьшения сумм НДФЛ
- Возврат части средств, уплаченных в бюджет
- Консультационную поддержку бухгалтера и юриста
Важно
- Налогами в России облагается не только доход от реализации крипты, но и сам факт обладания криптовалютой.
- Доходы по крипте необходимо декларировать и платить с них налоги.
- Майнеры-резиденты платят НДФЛ по ставкам от 13% до 22%. Майнеры-нерезиденты по ставке 30%.
- НДФЛ с продажи (перепродажи) крипты рассчитывается по ставкам 13-15%.
- За нарушение сроков подачи декларации по доходам от крипты предусмотрен штраф до 30% от суммы рассчитанного налога (ст. 119 НК).
- Неуплата налогов по крипте влечет штраф в размере 20-40% от суммы не перечисленного платежа.
- Также за уклонение от перечисления в бюджет налогов возможно уголовное преследование с лишением свободы до 3-х лет (ст. 198 УК).
Процедура подачи отчетности (3-НДФЛ) и уплаты налогов по криптовалюте
-
Налогообложение крипты для физлиц
-
Размер налогов для физлиц по криптовалюте
-
Легализация доходов с крипты
Криптовалюта (также — крипта) по своей сути является цифровой валютой (виртуальными деньгами), однако с точки зрения налогового законодательства РФ — это не деньги, а имущество (п. 2 ст. 38 НК). Криптой в России нельзя расплачиваться за работу/товары, но можно в нее инвестировать. То есть это такой цифровой финактив.
Раз крипта признается имуществом, то у владельцев возникают налоговые обязательства.
Налогообложение крипты для физлиц
Налогами облагаются не только доходы от операций с криптой, но также сам факт владения этим финактивом. То есть налоги должны платить граждане, которые:
- заработали на продаже/перепродаже крипты;
- намайнили крипту.
Стоимость намайненной крипты будет считаться натуральным доходом (п. 1 ст. 211 НК). Для подсчета суммы этого дохода следует использовать рыночную котировку валюты на момент ее получения, то есть когда криптой уже можно свободно распоряжаться (п. 1.3 ст. 223 НК).
Майнерам не нужно каким-либо образом регистрироваться в ФНС, однако Налоговая служба получит всю информацию о майнерах от операторов, оказывающих услуги в сфере майнинговой инфраструктуры.
Размер налогов для физлиц по криптовалюте
Физлица, получающие доход от крипты, платят стандартный НДФЛ. Самозанятость к данному цифровому активу неприменима. То есть нельзя использовать НПД ни для майнинга, ни для продажи валюты.
При этом физлица в статусе ИП могут применять УСН, но только для доходов от продажи крипты. Использование спецрежимов для майнинга недопустимо. Еще раз: нельзя майнить крипту и платить налоги на УСН, ПСН, НПД и пр. При продаже крипты доступен только УСН (АУСН — под запретом).
Доход майнера
- Майнинг в России означает, что доход получен от российских источников.
- Доход майнера можно уменьшить на расходы (пп. 5 п. 1 ст. 220 НК).
- Ставки по НДФЛ для майнера-резидента составляют от 13% до 22% в зависимости от суммы дохода с возможностью использовать вычеты.
- Ставки для майнеров-нерезидентов — 30% без возможности использования вычетов.
Доходы от продажи/перепродажи
- Доход считается исходя из реальной (фактической) цены реализации.
- Доход от реализации крипты можно уменьшить на документально подтвержденные расходы на ее приобретение.
- Ставки налога при продаже крипты составляют 13-15% (повышенная ставка для сумм больше 2,4 млн руб.).
- Также НДФЛ 13-15% нужно заплатить с материальной выгоды (если крипта была куплена у зависимого лица по цене ниже рыночной).
- НДФЛ возникает и при дарении крипты (исключение только для близких родственников).
Вычеты для НДФЛ с крипты
- При оплате НДФЛ нельзя использовать имущественный вычет в сумме 250 тыс. рублей.
- НДФЛ нужно платить, даже если срок владения криптой более 3-х лет.
- Для физлиц доступно только уменьшение доходов на сумму реальных и подтвержденных расходов.
Налоги физлица платят самостоятельно в установленные сроки. Для НДФЛ крайний срок — 15 июля.
Примеры расчетов НДФЛ
- Резидент купил крипту за 1,5 млн руб., продал за 2 млн руб., его доход составил 500 тыс. руб. Для этой суммы ставка налога 13% (так как доход менее 2,4 млн). Значит к уплате 65 тыс. руб., но можно уменьшить эту сумму за счет подтвержденных расходов.
- Резидент купил крипту за 2 млн руб., продал за 1,5 млн руб. У него нет дохода и нет налоговых обязательств.
- Нерезидент купил крипту за 1,5 млн руб., продал за 2 млн руб., его доход составил 500 тыс. руб. Для этой суммы ставка налога 30%. Значит к уплате 150 тыс. руб. Вычеты не применяются.
Легализация доходов с крипты
Для легализации доходов от майнинга или реализации крипты необходимо отчитаться перед ФНС. Отчетность составляется по утвержденной форме 3-НДФЛ. С начала 2025 года используется новая форма декларации.
Декларировать нужно:
- факт владения криптой;
- доход с продажи крипты.
То есть для заполнения 3-НДФЛ будет иметь значение вид дохода, как он получен и т. д.
Отчетность по НДФЛ сдается весной до конца апреля.
Часто задаваемые вопросы
Да, в отношении крипты можно платить налоги как ИП. Можно даже выбрать спецрежим УСН, но только для реализации криптовалюты (для майнинга недоступны все спецрежимы).
Для майнинга спецрежимы, в том числе НПД, недоступны. Также самозанятые не могут заниматься перепродажей имущества, коим признается криптовалюта.
Ставки НДФЛ для граждан-резидентов составляют от 13% до 22% с возможностью использовать вычеты. Для граждан нерезидентов ставка будет уже 30% без возможности использования вычетов.
Задекларировать доход по крипте нужно до конца апреля, а перечислить налоги в бюджет — до середины июля.
Услуги, которые могут пригодиться
