Бухгалтерское обслуживание ООО на УСН 15%

Нюансы УСН 15%

На УСН 15% налоговой базой становится разница между доходами ООО и расходами, которые соответствуют критериям НК.

Что считать доходами? Это все, что внесено в кассу или на счет:

• оплата за товары/услуги/работы;
• внереализационные доходы (проценты по депозитам, курсовые разницы).

Доход фиксируется в день поступления денег (кассовый метод).

Какие расходы можно учесть? В состав расходов можно записать практически любые траты (список в НК теперь открытый), но они должны соответствовать следующим критериям:

• экономически оправданы (связаны с бизнесом),
• подтверждены документами (без чеков, УПД расход не засчитают),
• оплачены (деньги перечислены).

Чаще всего учитывают арендные расходы, закупку сырья, коммунальные платежи, командировочные расходы, зарплату и взносы, амортизацию ОС.

Важный нюанс: при покупке оборудования/машины стоимость списывается не сразу, а постепенно по правилам амортизации.

Главным документом на УСН становится КУДиР. В ней фиксируют каждую операцию с указанием даты, суммы, документа-основания и отдельно прописывают доходы/расходы, чтобы в конце года можно было быстро посчитать налоговую базу.

Эту книгу можно вести в электронном виде, но по завершении года ее все равно нужно будет распечатать, прошить и заверить подписью руководителя и печатью ООО.

Пример расчета налогов со ставкой УСН 15%

Вам на расчетный счет или кассу предприятия пришло 100 000 руб., при этом вы несете расход по аренде 50 000 руб. и закупаете товар на 20 000 р.

Таким образом, в бюджет вы заплатите 15% от прибыли (доходы за вычетом документально подтвержденных расходов), а именно: (100 000-50 000-20 000)х15% = 4 500 руб.

Однако даже если год был для ООО убыточным или налоговая база оказалась нулевой, налог все равно придется платить — минимум 1% от доходов за год. Например, доходы составили 5 000 000 руб., а расходы — 4 900 000 руб., тогда налог по ставке 15% будет (5-4,9)х15% = 15 000 руб., а минимальный будет 50 000 руб.

Бухгалтерское обслуживание ООО на УСН 15%

Хотите снизить риски штрафов и блокировок счетов, сэкономить деньги за счет грамотного ведения учета и освободить время для развития бизнеса? Доверьте свою бухгалтерию профессионалам.

В рамках абонентского обслуживания мы готовы закрыть все бухгалтерские вопросы.

1. Ведем учет доходов-расходов по правилам НК. Корректно отражаем все операции, фиксируем поступления на счет и в кассу, контролируем состав расходов, оформляем первичку.
2. Заполняем и сдаем отчетность вовремя. Вам не нужно помнить про дедлайны, мы сами рассчитаем авансовые платежи, направим декларации в ФНС, сдадим РСВ, 6-НДФЛ и другую отчетность в ФНС и Соцфонд.
3. Оптимизируем налоговую нагрузку. Мы не просто фиксируем цифры, мы анализируем ситуацию и подбираем законные способы снижения налогового бремени.
4. Следим за лимитами по выручке. Постоянно мониторим ситуацию, чтобы бизнес не слетел с УСН. Отслеживаем порог выручки при переходе на НДС.
5. Работаем с НДС при превышении дохода. Оформляем УПД (счета-фактуры), рассчитываем НДС, сдаем НДС-декларации.
6. Обеспечиваем защиту при проверках. Помогаем подготовить все необходимые документы, составляем ответы на запросы, оказываем консультационную поддержку.

Передайте нам свою бухгалтерию и забудьте о тревоге перед отчетной кампанией. Оставьте заявку, и мы подберем для вас индивидуальный план обслуживания с учетом ваших интересов.