Как открыть ИП в 2022

Открыть ИП в России в 2022 году может любой дееспособный гражданин страны, а также иностранец, имеющий постоянную или временную прописку. Чтобы процедура прошла успешно, нужно подготовить комплект документов, указанных в законе о регистрации предпринимателей, и убедиться в их правильном оформлении.

Справка. Дееспособными признаются лица, которые достигли возраста 18 лет. Иногда возрастной ценз может быть уменьшен, если несовершеннолетний вступил в брак, или есть разрешение родителей, органов опеки или суда.

Предлагаем рассмотреть пошаговый алгоритм получения статуса ИП.

Шаг 1. Выбор направления коммерческой деятельности

В первую очередь бизнесмен должен выбрать один или несколько видов деятельности и соотнести их с классификатором ОКВЭД (может быть один основной вид и какое-то количество дополнительных).

Выбранные виды деятельности влияют:

• на размер уплачиваемых страховых взносов;

• на необходимость получать разрешения и лицензии;

•  на необходимость сдавать статистическую отчетность.

Обратите внимание!
Есть занятия, которыми нельзя заниматься, будучи ИП. К ним относится деятельность:

• кредитных организаций;

• страховых компаний;

• инвестиционных фондов;

• по осуществлению авиаперевозок;

• по производству и продаже военной и космической техники;

• по производству и продаже спиртосодержащих товаров;

• по производству лекарств;

• по работе с наркотическими веществами и др.

Шаг 2. Выбор системы налогообложения

Одно из преимуществ ведения бизнеса в форме ИП — доступ к льготным системам налогообложения. На «классической» общей системе налогообложения (ОСН или ОСНО) предприниматель обязан платить:

• НДФЛ 13% или 15%;

• НДС 10% или 20%;

• налог на имущество до 2%.

Справка. ОСН обязаны применять только «крупные» предприниматели, которые зарабатывают более 200 млн в отчетный период, или владеют имуществом на сумму более 150 млн, или содержат в штате более 130 сотрудников.

Помимо ОСН есть множество специальных режимов, доступных ИП.

УСН (упрощенная система). Такую систему могут применять любые предприниматели, которые не превышают установленные лимиты и не занимаются производством подакцизных товаров, добычей и продажей полезных ископаемых. Эта система освобождает бизнесменов от уплаты НДФЛ, НДС (кроме таможенного) и налога на имущества. Вместо этих налогов они платят налог с прибыли по ставке 6% или налог с разницы между доходами и расходами по ставке 15%.

АУСН (автоматизированная упрощенная система). Новая налоговая система, которая начнет действовать в качестве эксперимента в 4-х регионах (Москва, Московская и Калужская области, Татарстан) с июля 2022 года. Она будет доступна маленьким ИП с доходом до 60 млн и с количеством работников не более 5 человек.

АУСН напоминает УСН — не нужно платить НДФЛ, НДС и налог на имущество. Вместо этого предприниматель платит налог с прибыли по ставке 8% или налог с разницы между доходами и расходами по ставке 20%. Ставки выше, чем на стандартном УСН, но это компенсируется отсутствием некоторых обязанностей. Предпринимателю не придется:

• выполнять функции налогового агента по уплате НДФЛ за работников;

• платить страховые взносы за себя и сотрудников;

• составлять налоговую отчётность.

ПСН (патентная система) предполагает, что ИП покупает патент на определенный вид деятельности на срок от месяца до года и платит налог в размере 6% с потенциально возможного годового дохода.

ИП на ПСН освобождены от уплаты НДФЛ, НДС, налога на имущество и сдачи налоговой отчетности. А еще они могут уменьшить сумму налога на страховые взносы.

На ПСН могут перейти предприниматели с количеством работников не более 15, занимающиеся указанными в ст. 346.3 НК РФ видами деятельности. К некоторым видам есть дополнительные требования. Например, для бизнеса в сфере розничной торговли и общепита есть ограничения по торговой площади. Для перехода на ПСН она не может быть больше 150 м².

ЕСХН (единый сельхоз налог). Этот режим могут применять только ИП, которые производят сельхоз товары (больше 70% дохода получают от данного вида деятельности). Такие предприниматели не платят НДФЛ, налог на имущество и при определённых условиях НДС. Вместо этого они платят 6% от суммы доходов за вычетом расходов.

НПД (налог на профессиональный доход). Для ИП, которые самостоятельно оказывают услуги, продают товары собственного производства без привлечения работников и получают меньше 2,4 млн руб. в год доступен переход на самозанятость. В таком случае предприниматель платит налог с доходов по ставке 4% при сотрудничестве с физлицами, 6% при сотрудничестве с юрлицами и освобождается от сдачи налоговой отчетности и уплаты страховых взносов.

Важно! Мы изложили лишь краткую информацию о налогообложении ИП. Каждый режим имеет особенности в плане возможности применения вычетов, льгот, беспрепятственного перехода на иные режимы, отчетных периодов и заполнения налоговой отчетности. Потому при выборе налогового режима лучше советоваться со специалистом. Он поможет выбрать оптимальную систему, которая позволит легально экономить на уплате налогов и взносов.

Шаг 3. Подготовка документов

Когда определились с видами деятельности и режимом налогообложения, можно готовить комплект документов на регистрацию. В него входят:

• заявление по форме Р 21001;

• копия паспорта;

• уведомление о переходе на спецрежим;

• платежный документ, подтверждающий оплату пошлины в размере 800 руб.;

• доверенность на представителя (если бизнесмен делегировал полномочия по регистрации ИП своему представителю);

• документ, подтверждающий право законно находиться в РФ — РВП или ВНЖ (для иностранцев).

Заявление содержит основную информацию о предпринимателе: ФИО, место его регистрации, ИНН и контактные данные. Также в документе фиксируются выбранные виды деятельности в виде кодов ОКВЭД. Подпись заявителя на заявлении проставляется в ИФНС при инспекторе либо заверяется нотариально.

Шаг 4. Обращение в ФНС

Передать документы в регистрирующую ИФНС можно несколькими способами (на выбор предпринимателя):

• лично;

• через представителя;

• почтой;

• через Госуслуги;

• на сайте ФНС;

• через МФЦ;

• через нотариуса.

Важно! От выбранного способа будут зависеть необходимость уплаты пошлины и сроки оказания услуги ФНС. Так, пошлину не требуется платить, когда обращение в налоговую осуществляется через нотариуса, МФЦ или онлайн-сервисы. При этом услуги нотариуса платные.

Общий срок регистрации — 3 рабочих дня. Но рассчитывается он с момента получения документов налоговым инспектором. Время на отправку почтовой корреспонденции или межведомственное взаимодействие МФЦ и ФНС в этих сроках не учитывается.

Видео о регистрации ИП

Почему могут отказать в регистрации

Результатом обращения к регистратору может стать не только внесение записи о новом предпринимателе в ЕГРИП, но и мотивированный отказ.

Частыми причинами для отказа во внесении записи о новом ИП в реестр являются:

• ошибки при оформлении документации;

• некомплектность документов;

• указание ложной информации в документах;

• невозможность зарегистрировать конкретное лицо в качестве ИП из-за его статуса или наличия запрета (например, ИП не могут быть госслужащие, военные, банкроты, дисквалифицированные лица и др.).

Когда причина отказа кроется в некорректно оформленных документах, можно исправить ошибки и обратиться в ИФНС повторно. Если сделать это в течение 3-х месяцев с момента отказа, то госпошлину за публичную услугу не придется уплачивать повторно.

В случаях, когда заявитель не согласен с отказом органа, он может оспорить его в вышестоящую инстанцию ФНС в порядке подведомственности или обратиться в суд.

Важно! Иногда ошибки в документах могут быть неочевидными или казаться пустяковыми. Например, в деле № А53-19615/2017 арбитражный суд признал корректным отказ ФНС в регистрации из-за отсутствия в заявлении ИНН физлица.

Шаг 5. Действия после регистрации

После открытия ИП бизнесмену необходимо уладить еще некоторые нюансы, чтобы беспрепятственно осуществлять предпринимательскую деятельность.

1. Если планируется наем сотрудников, то в течение месяца после получения статуса ИП нужно зарегистрироваться в ФСС в качестве страхователя. За просрочку исполнения этой обязанности могут наложить административный штраф от 5 до 10 тыс. руб.

2. Необходимо получить коды статистики. Без них в дальнейшем не получится заполнить налоговую отчетность и открыть расчетный счет.

3. Для осуществления расчетов нужно открыть расчетный счет. Для ИП это не обязательно (в отличие от ООО), но такой вариант удобен для предпринимателя. А еще законодательством установлен лимит в размере 100 тыс. руб. на проведение расчетов наличными в рамках одного соглашения.

4. Если планируется деятельность, которая связана с приемом у физлиц оплаты наличными, нужно подключить контрольно-кассовую технику. Для этого заключается договор с оператором фискальных данных, а техника ставится на учет в ФНС.

Что еще нужно знать об ИП

Те бизнесмены, которые впервые получают статус ИП и выбрали в качестве системы налогообложения патент или «упрощенку», могут воспользоваться налоговой льготой в виде нулевой процентной ставки. Это что-то вроде налоговых каникул сроком до 2-х лет, в течение которых предприниматель может не платить налоги.

Важно! Декларации на УСН подавать все равно нужно. Просто в них указывается нулевая ставка.

Налоговые каникулы предоставляются только в отдельных сферах деятельности. В каких — решают региональные власти.

Важно! Льгота есть не во всех регионах.