Вычеты по НДФЛ

Имущественные вычеты

• Предоставляются при продаже имущества и при покупке жилья.
• Сумма вычета при продаже жилья (частного дома, участка, квартиры, комнаты) — 1 000 000 ₽.*
• Сумма вычета при реализации другого имущества, в том числе нежилых помещений, автомобиля и др. — 250 000 ₽.*

* Вместо указанных вычетов можно использовать понесенные расходы для уменьшения базы по НДФЛ (потребуется документально подтвердить).

• Сумма вычета при постройке/покупке жилья — 2 000 000 ₽, по ипотечным процентам — 3 000 000 ₽.
• Вычеты при продаже имущества можно оформлять ежегодно, вычет при покупке/строительстве предоставляется однократно (неиспользованную часть допускается переносить на следующие годы).

Социальные вычеты

Налогоплательщик может рассчитывать на следующие социальные вычеты, если в течение года он тратил средства:

• на обучение детей — до 110 000 ₽,
• на собственное обучение, лечение, фитнес, добровольную страховку и пенсию — до 150 000 ₽ (если лечение оказалось дорогостоящим, то сумма не ограничена),
• на благотворительность — до 25% дохода.

Эти вычеты оформляются только по отношению к доходам, датированным тем же годом, что и расходы (переносить на другие периоды нельзя).

Инвестиционные вычеты

• При продаже ценных бумаг вычет рассчитывается как произведение 3 000 000 ₽ на кол-во лет владения (если этот срок больше 3-х лет).
• По инвестсчетам, открытым до 2024 года, можно получить 2 вида вычетов на выбор: либо за пополнение ИИС, либо за операции по ИИС. При пополнении ИИС сумма вычета составит до 400 000 ₽ (если расторгнуть договор ранее трех лет, то сумма сэкономленного налога восстанавливается). Вычет за операции по ИИС — в сумме всего дохода.
• Для долгосрочных сбережений предельная сумма вычета — 30 000 000 ₽ (если ИИС открыт не ранее 2024 года).
• За добровольные пенсионные взносы — 400 000 ₽.
• Для взносов на инвестсчет старого типа, долгосрочных сбережений и пенсионных взносов (НПО) применяется единый лимит вычетов — 400 000 ₽.

Профессиональные вычеты

• Предоставляются предпринимателям, нотариусам, адвокатам, а также лицам, получившим авторские вознаграждения или оплату работ/услуг по ГПХ-договорам.
• ИП, нотариусы, адвокаты могут выбрать в качестве вычета подтвержденные расходы либо сумму в размере 20% дохода.
• Авторы вместо подтвержденных расходов вправе использовать нормативы затрат (в виде % от суммы дохода).

Как получить вычеты

Политика властей направлена на автоматизацию многих государственных услуг. К примеру, стандартные вычеты работники получают через своих работодателей в автоматическом режиме. То есть работодатели сразу учитывают вычеты при определении налоговой базы по НДФЛ при наличии соответствующих оснований.

Также многие вычеты можно получить по упрощенной процедуре. Налоговая служба сама формирует заявление на получение вычетов, которые налогоплательщик увидит в своем личном кабинете. Гражданину остается только подписать заявление. Однако для такого исполнения требуется, чтобы вся необходимая информация была передана уполномоченными организациями в ФНС (банками, медучреждениями, Росреестром и т. д.).

Для оформления вычетов по стандартной процедуре потребуется задекларировать доходы, заявить о намерении использовать конкретный вычет и представить документы, подтверждающие это.

Закажите оформление вычетов через «Консалт-групп» и получите гарантированный результат! Работаем онлайн с любыми регионами РФ. 

Пришлите нам информацию (можно воспользоваться мессенджером или email), мы подготовим все необходимые документы практически без вашего участия.

С нами легко экономить деньги и время!