Социальные вычеты по НДФЛ
За лечение, обучение, фитнес
За благотворительность
- Стоимость — от 10 000 ₽
- Срок — 1–2 дня
Преимущества
Стоимость услуг по оформлению социальных вычетов
| Услуга | Стоимость |
Получение вычетов по НДФЛ:
|
от 10 000 ₽ 1–2 дня |
Социальные вычеты по НДФЛ
Этапы оказания услуги по оформлению вычетов
- Расскажем о действующих льготах и ставках НДФЛ.
- Оценим возможность использования налоговых вычетов.
- Подскажем, как легально экономить на налогах.
- Поможем задекларировать доходы в ФНС.
- Рассчитаем суммы доступных вычетов.
- Сформируем комплект документов для подтверждения прав на налоговые вычеты.
- Направим в ФНС документы, необходимые для оформления вычета или возврата налога из бюджета.
- Поможем решить сопутствующие вопросы при взаимодействии с налоговыми органами и другими лицами.
От вас необходимо
- ИНН
- Документы, подтверждающие доходы
- Документы, подтверждающие права на вычеты
Вы получите
- Профессиональную помощь в оформлении 3-НДФЛ
- Уменьшение налогового бремени за счет использования вычетов и льгот
- Возврат из бюджета реальных денег
- Консультационную поддержку бухгалтера и юриста
Важно
- Вычеты на учебу детей ограничены суммой 110 000 ₽ (для каждого ребенка).
- Для лечения действует безлимит по вычетам.
- Для благотворительности лимит вычета — 25% от суммы дохода.
- Предельные суммы для вычетов на все остальные социальные расходы — 150 000 ₽.
- Оформить вычеты можно за 3 предшествующих года в пределах сумм реальных расходов и уплаченных налогов.
- Все соц. вычеты (кроме благотворительности) возможно оформить до окончания года через вашего работодателя.
Процедура оформления социальных вычетов по НДФЛ
-
Кому доступны соц. вычеты
-
Какие бывают социальные вычеты
-
Предельные размеры соц. вычетов
-
Как оформить соц. вычеты
Совершая социально значимые расходы на себя и свою семью, налоговый резидент получает возможность снижать свое налоговое бремя за счет вычетов. Благодаря соц. вычетам каждый налогоплательщик на законных основаниях может перечислять в казну меньше налогов и даже возвращать из бюджета зачисленный ранее НДФЛ.
Кому доступны соц. вычеты
Вычет — это установленная законом сумма, на которую налогоплательщик вправе уменьшить свой доход при расчете НДФЛ. Это право сохраняется в течение 3-х лет, но есть условия.
Указанная возможность доступна только налоговым резидентам, которые за последние 3 года перечисляли в бюджет НДФЛ.
Для НДФЛ учитывается доход по трудовым и ГПХ договорам, арендные платежи, деньги от продажи имущества и пр. Соответственно, вычеты недоступны самозанятым и ИП на УСН, если они не имеют иного дохода, с которого платят НДФЛ.
Какие бывают социальные вычеты
Социальные вычеты предоставляются при совершении социально значимых трат.
Закон называет следующие виды расходов (ст. 219 НК):
- на благотворительные цели (пожертвования);
- на обучение (для себя — любой формы, для супруга, ребенка, брата/сестры, подопечных — только на очном отделении);
- на лечение (себя, супруга, ребенка, родителей, подопечных) и оплату лекарств;
- на страховку (НПО, ДМС);
- на оценку квалификации (НОК);
- на фитнес (за себя и детей).
Предельные размеры соц. вычетов
Суммы соц. вычетов ограничены законом, но в любом случае они не могут оказаться больше реальных затрат налогоплательщика.
Законодательно установлены следующие лимиты для соц. вычетов.
- На обучение каждого ребенка — до 110 000 ₽ (сумма налога для возврата 14 300 ₽). Если платили оба родителя, то вычет можно разделить между ними (вычет не суммируется).
- На собственное обучение, а также иное лечение, фитнес, добровольную страховку и пенсию — до 150 000 ₽ (сумма налога для возврата за год 19 500 ₽). Данный лимит действует для всех указанных расходов в совокупности (расходы суммируются, лимит — нет).
- На дорогое лечение — нет лимита (вся сумма расходов в пределах уплаченного налога).
- На благотворительность — до 25% дохода за этот год (даже если весь доход передать на благотворительность).
Если суммы произведенных расходов больше установленных пределов, то НДФЛ возвращается с суммы лимита, если меньше — то с суммы реальных расходов. Остаток соц. вычета на следующий год не переносится.
Как оформить соц. вычеты
Право на соц. вычеты сохраняется в течение 3-х лет. Например, в текущем 2025 году возможно заявить о возврате налога за 2022-2024 годы. Важно только, чтобы расходы и налоги возникали в одном налоговом периоде, переносить на другие периоды нельзя. Допустим, в 2024 году было оплачено обучение дочери и в том же году родитель должен был иметь доход, с которого он платил НДФЛ.
Получить соц. вычеты (кроме благотворительности) возможно в текущем году через своего официального работодателя, нужно только оформить соответствующую заявку в ФНС.
По результатам года соц. вычеты оформляются автоматически. Налоговое ведомство получает данные от соответствующих организаций и размещает в личном кабинете уже заполненное заявление, налогоплательщику остается только его подписать. Упрощенный порядок действует с начала 2024 года.
Если в ФНС нет информации о совершенных тратах, то необходимо оформить 3-НДФЛ и представить подтверждение совершенных расходов (с 2024 года для этого достаточно справки о расходах установленной формы).
Часто задаваемые вопросы
Вычеты возможно заявить в течение 3-х лет. Важное условие: траты на социально значимые цели совершены в тот же период (год), что и получен доход, облагаемый НДФЛ. Невозможно перенести соц. вычеты на другой год.
Соц. вычеты доступны плательщикам НДФЛ ежегодно при совершении социально значимых трат. Размеры этих вычетов ограничены установленными лимитами и суммой уплаченного НДФЛ.
Да, с 2024 года муж вправе оформить соц. вычет даже за обучение своей жены, но только по очной форме.
Если вы оплачиваете фитнес-абонемент за себя либо за своих детей, то сможете оформить себе вычет на сумму до 150 тыс. руб. Сумма к возврату составит до 19,5 тыс. по ставке 13%. Если сумма реальных расходов меньше установленного лимита, то возвращается налог с суммы расходов. Остаток вычета на другой год не переносится.
Услуги, которые могут пригодиться
