Налоговые вычеты на лечение
за лекарства и лечение, в том числе дорогостоящее
- Стоимость — от 10 000 ₽
- Срок — 1–2 дня
Преимущества
Стоимость услуг по оформлению вычетов на лечение
| Услуга | Стоимость |
Получение вычетов по НДФЛ:
|
от 10 000 ₽ 1–2 дня |
Налоговые вычеты на лечение
Этапы оказания услуги по оформлению вычетов на лечение
- Расскажем о действующих льготах и ставках НДФЛ.
- Оценим возможность использования налоговых вычетов.
- Подскажем, как легально экономить на налогах.
- Поможем задекларировать доходы в ФНС.
- Рассчитаем суммы доступных вычетов.
- Сформируем комплект документов для подтверждения прав на налоговые вычеты.
- Направим в ФНС документы, необходимые для оформления вычета или возврата налога из бюджета.
- Поможем решить сопутствующие вопросы при взаимодействии с налоговыми органами и другими лицами.
От вас необходимо
- ИНН
- Документы, подтверждающие доходы
- Документы, подтверждающие права на вычеты
Вы получите
- Профессиональную помощь в оформлении 3-НДФЛ
- Уменьшение налогового бремени за счет использования вычетов и льгот
- Возврат из бюджета реальных денег
- Консультационную поддержку бухгалтера и юриста
Важно
- Соц. вычеты предоставляются за траты на лечение, покупку медикаментов и оплату по ДМС.
- Вычеты можно оформить не только за собственное лечение, но также за лечение родственников (супруга, отца/матери, дочери/сына и подопечных).
- Суммы вычетов за дорогое лечение — без ограничения лимита, за иные виды мед. услуг и медикаменты — 150 000 ₽.
- Данные вычеты возможно оформить как по результатам года, так и в текущем году (через своего работодателя).
- Заявить об использовании вычета можно в течение 3-х следующих лет, но расходы и налоги должны быть в одном периоде (переносить на другой год нельзя).
Процедура оформления вычетов на лечение
-
За какие расходы предусмотрены вычеты
-
Кто вправе воспользоваться вычетами
-
Лимиты для вычетов
-
Условия получения соц. вычетов
Расходы на собственное здоровье и здоровье своих близких являются обязательными тратами, которыми нельзя пренебречь. При этом за счет подобных трат можно получать налоговую выгоду — снижать сумму НДФЛ, подлежащего уплате, и даже возвращать из бюджета налог, перечисленный ранее.
За какие расходы предусмотрены вычеты
Вычеты предоставляются за следующие траты:
- медицинские услуги,
- покупку медикаментов,
- оплату ДМС.
При этом вычеты может получить гражданин не только за свое собственное лечение, но также за траты на членов своей семьи (это супруги, родители, дети и подопечные).
Кто вправе воспользоваться вычетами
Вычеты на лечение предоставляются только налоговым резидентам – плательщикам НДФЛ.
Во-первых, человек должен иметь статус налогового резидента. Для этого необходимо больше полугода постоянно находиться в РФ.
Во-вторых, нужно иметь доход, с которого перечисляется НДФЛ. Это может быть зарплата, авторское вознаграждение, суммы от продажи имущества и прочее.
Если ИП работает на УСН, а самозанятый имеет только доход, облагаемый НПД, то они не приобретают право на соц. вычет.
Воспользоваться данным видом вычетов могут в том числе родители и опекуны/попечители детей в возрасте 18-24 года, если последние учатся на очной форме.
Лимиты для вычетов
Закон устанавливает следующие предельные суммы для соц. вычетов:
- если лечение дорогое и включено в специальный перечень правительства (Постановление №458), то предел суммы вычета ограничен размером расходов;
- на все иные виды расходов (ДМС, медикаменты, иное лечение) — лимит 150 тысяч.
Указанный лимит в 150 тыс. руб. предусмотрен вообще для всех социальных вычетов, кроме трат на учебу детей.
Если траты на лечение составят больше действующего лимита, то налог возвращается с суммы лимита, если меньше — с суммы расходов. Вычет за дорогое лечение не может превышать суммы перечисленного в бюджет НДФЛ.
Условия получения соц. вычетов
Вычет за оплату лечения можно получить только за медицинские услуги, если они предоставлены медицинской организацией или предпринимателем с действующей лицензией. Причем виды услуг должны быть поименованы в особом перечне Правительства (Постановление №458).
- Подтверждением факта оказания услуг служит справка, составленная по форме, которую утвердила ФНС (приказ №ЕА-7-11/824@ от 08.11.23).
- Траты на лекарства необходимо подтвердить либо рецептом, либо иным документом, указывающим, что данные препараты назначены врачом.
- Для учета трат на ДМС страховой компании необходимо иметь действующую лицензию, допускающую оплату мед. услуг.
Право на данный вычет сохраняется 3 года с момента трат (в 2025 году можно оформить вычет за 2022-2023 или 2024 годы). Непременное условие — траты и налоги возникли в одном периоде, переносить вычет на иной год недопустимо.
Заявить о вычете можно как в текущем году (и получить через работодателя), так и по окончании года путем направления декларации в ФНС. Также данный вычет может быть оформлен в упрощенном режиме благодаря взаимодействию ФНС и мед. организаций (налоговая получит все необходимые сведения и сформирует в личном кабинете готовое заявление на вычеты, которое останется только подписать).
Часто задаваемые вопросы
Если мед. услуги включены в официальный перечень (см. Постановлении Правительства №458), то сумма вычета ограничена только размером перечисленного НДФЛ и суммой реальных расходов. К возврату — 13% от указанной суммы.
В остальных случаях за оплату лечения и медикаментов действует лимит — 150 тыс. рублей (лимит един для всех соц. вычетов, не только на лечение). Сумма реальной экономии на налогах — максимум 19,5 тыс. руб.
Нет, вычеты оформляются только за услуги клиник с российской мед. лицензией (см. ст.219 НК).
Нет. Во-первых, салон красоты не является медицинской организацией (даже если имеет мед. лицензию). Во-вторых, вычеты предусмотрены только за мед. услуги, поименованные в Постановлении Правительства №458 (в этом документе нет услуг салонов красоты).
Вычет предоставляется за покупку любых лекарств, назначенных врачом. Назначение необходимо подтвердить документально, например, рецептом.
Услуги, которые могут пригодиться
