Бухгалтерское обслуживание ИП на УСН 6%

Что важно знать про УСН 6%

Для ИП на УСН (доходы) бухгалтерия сводится к нескольким ключевым блокам.

1. Учет доходов. Главное правило — налог платится со всех поступивших денег, а не с чистой прибыли. То есть ИП должен фиксировать абсолютно все поступления на расчетный счет и в кассу. Причем учет ведется по кассовому методу, то есть когда деньги реально пришли (даже если это был аванс). Если клиент возвращает товар и получает назад свои деньги, то этот доход вычитается из налоговой базы.

Исключения: гранты, пополнение счета личными деньгами — это не доходы для УСН. Также с процентов по вкладам ИП платит НДФЛ, а не УСН.

2. Книга учета (КУДиР). ИП нужно вести КУДиР — это главный документ на УСН. Сдавать в ФНС ее не нужно, но она потребуется при проверках. Ошибки в ее заполнении могут привести к спорам с налоговой. Для ИП на УСН 6% обязателен к заполнению раздел с доходами. Расходы ИП может не учитывать, но лучше вести полный учет, это все равно полезно.

Книгу разрешено вести в цифровом виде, но по завершении года ее все равно нужно распечатать, прошить и обеспечить хранение.

3. Авансовые платежи. Налог на УСН платится не раз в год, а авансами, то есть ИП перечисляет платежи по налогу ежеквартально, а итоговую сумму — до 25 апреля следующего года. Если доходов не было, то налоговая база считается нулевой, как и аванс (платить ничего не нужно).
4. Страховые взносы. Критический важный момент — ИП всегда платит взносы за себя (независимо от активности и результатов работы). Сумма таких взносов является фиксированной и каждый год индексируется.

Хорошая новость — эти взносы помогут ИП уменьшить сумму налога к уплате (если у предпринимателя есть сотрудники, то снизить сумму налога можно не более чем на 50%, если нет — то без ограничений, хоть до нуля).

5. Отчетность. Декларацию по УСН ИП сдает раз в год (если весь год не было операций — то нулевую). Также у предпринимателя есть обязанность сдавать отчеты в Соцфонд, например по сотрудникам (если они есть). Если ИП платит НДС, то также сдает декларации по этому налогу.

Подводные камни и типичные ошибки ИП на УСН 6%

Предпринимателям на УСН 6% не нужно вести сложный учет и подтверждать расходы. Тем не менее даже в таких условиях многие ИП совершают ошибки. Приведем самые распространенные проблемы с бухгалтерией у предпринимателей-упрощенцев.

1. Забыли учесть доход или неправильно его посчитали. Например, получили от клиента оплату на личный счет, но в учете не отразили. Налоговая увидит движения по всем картам и доначислит налог с пени и штрафом. Много недоразумений возникает у селлеров, так как маркетплейсы перечисляют деньги от покупателей за вычетом своей комиссии, а налог платится со всей суммы.
2. Не уследили за лимитами. Доходы растут, штат растет, а ИП не замечает опасности. В результате «слетает» с УСН на ОСН со всеми вытекающими последствиями.

Превышение лимитов по НДС превращает предпринимателя в плательщика НДС, который обязан вести книгу продаж, выставлять счета-фактуры (УПД), платить НДС и сдавать отчетность по этому налогу.

3. Неправильно уменьшили налог. Скажем, заплатили взносы в одном периоде, а налог посчитали в другом и зачли взносы. Так делать нельзя.
4. Перепутали налоги со взносами. Взносы уменьшают налог, но не отменяют его. Если не подать декларацию и не заплатить налог — будут штрафы.

Как организовать бухгалтерию ИП на УСН 6%

Предпринимателям помогают организовать бухгалтерию различные онлайн-сервисы (можно даже настроить интеграцию банка с бухгалтерией). Но исключить ошибки в учете и оптимизировать нагрузку поможет только опытный бухгалтер, который лично работает с документами, видит и понимает все нюансы.

С профессиональным бухгалтерским обслуживанием «Консалт-групп» вы сэкономите не только деньги, но и нервы. Все будет сделано точно по закону, своевременно и без переплат.

• Мы умеем работать с НДС, знаем нюансы сотрудничества с маркетплейсами, можем предложить свои услуги в сфере кадрового делопроизводства (расчет зарплат и других выплат, оформление сотрудников и пр.).
• С нами легко планировать платежи: стоимость наших услуг фиксирована и зависит от объема операций.
• Мы готовы даже налоги перечислять в бюджет за вас, чтобы обязанность была исполнена вовремя и не образовалось кассового разрыва.

Не рискуйте своим бизнесом! Оставьте заявку, мы покажем, как просто и выгодно можно вести учет на УСН 6%.