Декларируем доход от продажи имущества за рубежом

Задекларируем доход от продажи имущества за рубежом
Поможем получить имущественный налоговый вычет
  • Стоимость — от 5 000 руб.
  • Срок — 1–2 дня
Задекларируем доход от продажи имущества за рубежом

Преимущества

Легально
  • Оформим декларацию по закону

  • Подтвердим право на вычет
Легко
  • Сделаем все за вас

  • Подадим 3-НДФЛ в ИФНС
Оперативно
  • Заполнение заявки за минуту

  • Подготовка 3-НДФЛ за 1–2 дня
Удобно
  • 3-НДФЛ в электронном формате

  • Дистанционное сотрудничество

Стоимость услуг

Услуга Стоимость
Оформление 3-НДФЛ по доходу от продажи имущества за рубежом:
  1. Консультация по вопросам декларирования дохода от продажи имущества за границей
  2. Оформление 3-НДФЛ в электронном формате
  3. Подготовка приложений к декларации для зачета уплаченного налога и получения имущественного вычета
  4. Подача декларации в налоговую инспекцию (при необходимости)
от 5 000 руб.
1-2 дня

Процедура оформления декларации по доходу от продажи имущества за рубежом

  • Правила уплаты налога на доход от продажи имущества

  • Давность владения имуществом

  • Налоговые вычеты

  • Особенности уплаты налога с дохода от продажи имущества за рубежом

  • Декларирование дохода от продажи имущества

Физлица уплачивают НДФЛ не только с зарплаты, но и с других источников дохода: с прибыли от инвестиционной деятельности, со сдачи недвижимости в аренду, с продажи имущества и др. Причем в российский бюджет придется заплатить налог и в том случае, если проданное имущество находится за рубежом.

В этом случае налогоплательщик должен самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ИФНС до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

Правила уплаты налога на доход от продажи имущества

НК РФ практически не проводит различий между налогообложением дохода от продажи имущества, находящегося в России, и имущества, которое было реализовано за рубежом:

  • заполняется одна и та же декларация 3-НДФЛ;

  • применяется ставка 13%;

  • действуют общие правила и льготы.

Намного важнее в этом вопросе определить статус налогоплательщика. Налоговые резиденты РФ платят НДФЛ одинаково как с источников дохода в РФ, так и за ее пределами. Нерезиденты — только с доходов, полученных на территории России. Для подтверждения статуса резидента может потребоваться справка, выдаваемая МИФНС.

При расчете налога с продажи имущества для российских резидентов установлены некоторые особенности, связанные с давностью владения и возможностью использовать налоговые вычеты.

Давность владения имуществом

Налогоплательщику не придется платить налог и декларировать доход от реализации собственности, если он владел ею в течение определенного времени:

  • жилой недвижимостью и долями в ней — 5 лет;

  • иным имуществом (нежилая недвижимость, автомобили, гаражи и др.) — 3 года.

Налоговые вычеты

При продаже любого имущества, как в России, так и за рубежом можно использовать налоговый вычет, который понижает налогооблагаемый доход. По жилью и земельным участкам максимальная сумма вычета равна 1 млн руб., по иному имуществу — 250 тыс. руб.

Например, если лицо продаст гараж за рубежом, которым оно владело меньше трех лет, за 1 млн руб., то оно может воспользоваться вычетом в 250 тыс. руб. и заплатить налог с дохода 750 тыс. руб.

Данный вид вычета можно применять неограниченное количество раз. Однако установленные предельные суммы вычета в рамках одного налогового периода превысить нельзя.

Также есть второй вариант применения этой льготы (вместо использования фиксированной суммы, предложенной законодателем для вычета). Из дохода, что был получен от реализации вещи, можно вычесть расходы, связанные с ее приобретением.

Особенности уплаты налога с дохода от продажи имущества за рубежом

Россия берет НДФЛ с нерезидентов за продажу имущества на своей территории. Также поступают и другие страны в отношении нерезидентов. Это означает, что при продаже вещей за рубежом иностранное государство, в котором находится имущество, возьмет с налогоплательщика налог на доход с его продажи.

Если между РФ и этим зарубежным государством нет соглашения о двойном налогообложении, то налогоплательщику придется уплатить подоходный налог со сделки дважды: за рубежом по месту продажи и в РФ. При наличии такого соглашения сумму налога, уплаченного в другом государстве, можно зачесть в счет НДФЛ, подлежащего уплате в РФ.

При зачете учитываются ставки налогообложения. Если в другом государстве ставка обложения дохода с продажи имущества больше или равна российской, то платить налог в России не придется (но декларировать доход все равно нужно!).

Если ставка в другом государстве ниже российской, то с разницы придется доплатить НДФЛ в российский бюджет. Например, если ставка за рубежом 10%, то в РФ нужно будет доплатить НДФЛ с продажи имущества по ставке 3% (13% – 10% = 3%).

Декларирование дохода от продажи имущества

Обязанность декларирования дохода от отчуждения имущества за рубежом есть только у резидентов РФ, которые владеют имуществом меньше срока давности владения. Физлицо — налогоплательщик НДФЛ, должно самостоятельно подавать декларацию по специальной форме 3-НДФЛ. Сделать это нужно до 30 апреля года, который следует за годом получения дохода.

В декларации отражаются все необходимые вычеты и зачеты. Поэтому к отчетности следует приложить:

  • документы, подтверждающие факт продажи имущества;

  • документы, которые показывают расходы на приобретение проданного имущества (если выбран второй тип вычета) — чеки, платежки, расписки и др.;

  • иностранную налоговую декларацию или иной документ, подтверждающий уплату налога за границей.

Этапы оказания услуги

Заявка на услугу

  • Вы оставляете заявку на услугу на нашем сайте.

  • Мы перезваниваем вам и назначаем время для предварительной консультации.

  • В рамках предварительной консультации мы обсуждаем детали сотрудничества. Также вы сможете задать любые вопросы, связанные с декларированием зарубежных доходов.

Оформление 3-НДФЛ

После подписания договора на оказание услуг наши специалисты приступают к работе по подготовке декларации. Они заполнят нужные страницы 3-НДФЛ по утвержденной форме в электронном формате.

Также юристы подготовят приложения к декларации, которые необходимы для зачета уже уплаченного за рубежом налога и получения имущественного налогового вычета.

Подача 3-НДФЛ в налоговый орган

В результате услуги вы получаете отчетность по зарубежному доходу, которая готова к предоставлению в ИФНС. Также мы можем обсудить вариант сотрудничества, в рамках которого юристы Consult Group самостоятельно подают 3-НДФЛ в ИФНС от вашего имени.

Заполнение декларации 3-НДФЛ по доходу от продажи имущества за рубежом

От вас необходимо

  • ИНН
  • Документы, подтверждающие продажу имущества за рубежом
  • Документы, подтверждающие расходы на приобретение имущества (при выборе определенного типа вычета)
  • Документы, подтверждающие уплату налога с продажи имущества за границей

Вы получите

  • 3-НДФЛ, заполненную по всем требованиям закона
  • Зачет суммы налога, уплаченного за границей (при наличии международного соглашения РФ об избежании двойного налогообложения)
  • Имущественный налоговый вычет
  • Консультационную поддержку по любым вопросам декларирования доходов

Важно

  • Обязанность декларирования дохода от отчуждения имущества за рубежом есть только у резидентов РФ, которые владеют имуществом меньше срока давности владения: для жилой недвижимости он равен 5 лет, для иного имущества — 3 года.
  • При уплате налога с дохода от продажи вещей за рубежом можно использовать налоговый вычет в виде скидки. По жилью и земельным участкам максимальная сумма вычета равна 1 млн руб., по иному имуществу — 250 тыс. руб.
  • При наличии между РФ и государством, где продано имущество, соглашения об избежании двойного налогообложения продавец может зачесть сумму налога, уплаченного за рубежом, при расчете и оплате НДФЛ в России.

Часто задаваемые вопросы

Все ли граждане РФ обязаны платить налог с продажи имущества за рубежом?

Нет. Обязанность уплаты НДФЛ в России привязана не к статусу гражданина РФ, а к статусу налогового резидента РФ. Последний определяет срок фактического пребывания на территории страны.

Российским налоговым резидентом признается физлицо, которое находится в пределах РФ больше 183 дней в течение 12 непрерывных календарных месяцев.

До какого числа нужно подать в налоговую 3-НДФЛ?

До 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

До какого числа нужно заплатить налог с дохода от продажи заграничного имущества?

До 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Как подать декларацию по зарубежным доходам в ИФНС?

Есть следующие способы взаимодействия с ИФНС:

  • личное обращение в инспекцию по месту прописки;

  • обращение через представителя по нотариальной доверенности;

  • направление Почтой России заказным письмом с описью вложений;

  • передача декларации через МФЦ;

  • обращение через Госуслуги (нужна подверженная учетная запись);

  • обращение через личный кабинет на официальном сайте ФНС.

Что будет, если не отчитаться по доходу от продажи имущества за рубежом?

Если налоговая узнает, что налогоплательщик не задекларировал свой доход за рубежом, его могут привлечь к налоговой ответственности.

  • За неподачу 3-НДФЛ штрафуют ежемесячно на 5% от суммы неуплаченного налога.

  • А за неуплату налога штраф составит либо 20%, либо 40% от суммы неуплаченного платежа. Размер санкции зависит от того, установят ли налоговики умысел в действиях виновного налогоплательщика.

Услуги, которые могут пригодиться

Сопровождение купли-продажи квартиры
  • стоимость — от 10 000 ₽
  • срок — 5 дней
Инвестиционный юрист
  • Стоимость — индивидуально
  • Срок — индивидуально
Справка резидента
  • Стоимость — 6 000 руб.
  • Срок — от 2 дней
Уведомление о наличии второго гражданства или ВНЖ
  • Стоимость — 6 000 руб.
  • Срок — 2–3 дня
01
/
04

Почему стоит обратиться именно в Consult Group

  • Большой опыт. Работаем с 2009 года.
  • Гибкие условия платежа. Всегда готовы обсудить приемлемые варианты оплаты.
  • Проверяем все документы дважды, чтобы исключить возможные ошибки.
  • Даем гарантию 100% на правильность заполнения 3-НДФЛ. Иначе вернем деньги за услугу.
  • Только наивысшие оценки в поисковиках Яндекс и Google
Оставить заявку

Статьи по теме

01
/
04
 
Яндекс.Метрика