Декларация 3-НДФЛ по зарубежному брокерскому счету

Задекларируем доход по брокерскому счету за рубежом
Полностью дистанционное сотрудничество без выезда
  • Стоимость — от 5 000 руб.
  • Срок — 1–2 дня
Задекларируем доход по брокерскому счету за рубежом

Преимущества

Заполним 3-НДФЛ
  • Сделаем все по закону

  • Подадим 3-НДФЛ вовремя
Запросим документы
  • Свяжемся с брокером

  • Получим документы
Рассчитаем налог
  • Учтем расходы по счету

  • Зачтем уплаченное
Решим доп. задачи
  • Направим отчет о счете в ИФНС

  • Задекларируем иные доходы

Стоимость услуг

Услуга Стоимость
Заполнение 3-НДФЛ по зарубежному брокерскому счету:
  1. Консультация
  2. Запрос документации у зарубежного брокера и подготовка нотариального перевода
  3. Заполнение 3-НДФЛ по зарубежному счету
  4. Подача декларации в ИФНС
от 5 000 руб.
1-2 дня

Процедура оформления 3-НДФЛ по зарубежному брокерскому счету

  • Декларирование дохода по зарубежному брокерскому счету

  • Уплата налогов с дохода по зарубежному брокерскому счету

  • Отчет по счету у иностранного брокера

Налогоплательщики российского НДФЛ, которые открыли счет у иностранного брокера, имеют ряд обязанностей в России. Во-перовых, они должны отчитаться перед ФНС о наличии такого счета и движениях средств на нем. Во-вторых, придется задекларировать доход, полученный в результате операций на счете, и уплатить налог с этого дохода.

Подача декларации и уплата налога осуществляется в году, следующем за годом получения дохода. Так, если вы открыли счет в 2022 году, то нужно лишь уведомить ФНС об этом. Уплата НДФЛ и подача декларации осуществляется в 2023 году.

Декларирование дохода по зарубежному брокерскому счету

Российские налоговые резиденты, имеющие счет у иностранных брокеров, должны декларировать свой доход (от сделок, дивидендов, роста курса валют, купонов по иностранным облигациям) по форме 3-НДФЛ и уплачивать с него НДФЛ по ставке 13% (15% — при доходности выше 5 млн руб.).

Зарубежный брокер не является налоговым агентом своих клиентов, поэтому налогоплательщик сам должен запросить у него всю необходимую документацию для приложения к декларации:

  • справка об открытии счета;

  • договор с брокером на оказание услуг;

  • брокерский отчет по всем операциям на счете;

  • нотариально заверенный перевод всей документации на русский язык;

  • свой расчет налога;

  • пояснения по приложениям.

Декларация подается до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

Уплата налогов с дохода по зарубежному брокерскому счету

Заплатить налог по зарубежному брокерскому счету нужно до 15 июля года, в который подана 3-НДФЛ. В некоторых случаях можно зачесть налог, уплаченный в иностранном государстве в счет уплаты НДФЛ в России.

Иностранные государства, как и Россия, берут подоходный налог от источников, находящихся в пределах их территории. Например, государство, в котором работает брокер, возьмет налог с доходов по сделкам на бирже. Государство, где находится эмитент ценных бумаг, получит налог с дивидендов. Для зачета иностранного налога в счет уплаты НДФЛ нужно, чтобы у России было соглашение об избежании двойного налогообложения, со страной, уже удержавшей налог. В таком случае НДФЛ в российский бюджет уплачивается с применением зачета.

Например, если открыт счет у американского брокера Interactive Brokers, то, подписав форму 1042-S (подтверждает, что вы не налоговый резидент США), все американские налоги будут взысканы по ставке 10%. В российский бюджет придется доплатить разницу в 3%.

Отчет по счету у иностранного брокера

 2020 года нужно отчитываться о наличии счетов не только в зарубежных банках, но и в иных организациях, осуществляющих финансовую деятельность. В частности, если вы стали клиентом зарубежного брокера.

В течение месяца с момента открытия счета в ФНС должно быть подано соответствующее уведомление. Также нужно будет:

  • предупредить службу об изменении реквизитов;

  • уведомить ФНС о закрытии счета;

  • ежегодно отчитываться о движении средств по счету до 1 июня.

От обязанности ежегодно отчитываться о движении средств освобождены лица, у которых на конец года хранилось на счету меньше 600 000 руб., и сумма зачислений и списаний также не превышала этот предел. При этом счет должен быть открыт в стране, с которой у РФ установлен обмен финансовыми данными.

Этапы оказания услуги

Консультация

На консультации мы обсудим детали сотрудничества и ответим на все ваши вопросы по поводу заполнения декларации 3-НДФЛ и расчета налога по брокерскому счету, открытому за границей.

Запрос документации у зарубежного брокера и подготовка нотариального перевода

Для подачи отчетности в ИФНС по иностранному брокерскому счету понадобится получить документы от брокера. Мы поможем запросить необходимые справки и отчеты по счету, переведем их на русский и заверим перевод у проверенных нотариусов-партнеров.

Заполнение 3-НДФЛ по зарубежному счету

Оформим нужные листы формы 3-НДФЛ по всем требования закона. Не забудем про зачет уплаченных за рубежом сумм и возможности применения налоговых вычетов (при наличии оснований).

Подача декларации в ИФНС

Готовую отчетность направим вам в электронном виде или самостоятельно предоставим ее в ИФНС от вашего имени в установленные законом сроки — до 30 апреля.

Декларация 3-НДФЛ по зарубежному брокерскому счету

От вас необходимо

  • ИНН
  • Документы от зарубежного брокера по счет
  • Документы, подтверждающие уплату налога по брокерскому счету за рубежом

Вы получите

  • Заполненную по всем правилам декларацию
  • Расчет НДФЛ по доходу с брокерского счета
  • Нотариально заверенный перевод иностранных документов
  • Помощь в применении зачета уплаченного за рубежом налога
  • Помощь в получении налоговых вычетов
  • Профессиональную поддержку по любым сопутствующим вопросам

Важно

  • При подсчете прибыли по счету у иностранного брокера нужно учесть торговые комиссии и иные сборы брокера. Они уменьшают налогооблагаемую базу. В некоторых случаях можно учесть убытки за прошлые годы.
  • Неисполнение обязанности по подаче декларации по зарубежному счету считается налоговым правонарушением и облагается штрафом в размере 5% от неуплаченного налога. При этом штраф не может быть меньше 1 тыс. руб. и больше 30% от неуплаченного налога.
  • За неоплату налога на зарубежный доход или его неполную оплату налогоплательщика также ждет наказание. Штраф составляет 20% от неуплаченного налога при отсутствии умысла и 40% при установлении его наличия.

Часто задаваемые вопросы

Какие доходы нужно декларировать в 3-НДФЛ?

Физлицо, налоговый резидент РФ, самостоятельно обязано декларировать все свои доходы кроме официальной зарплаты в РФ, как от внутренних, так и от зарубежных источников. Например, доходы от продажи имущества, предпринимательской и частной деятельности, выигрыши, подарки, зарубежную зарплату и стипендии, прибыль по зарубежным инвестициям и т.д.

Если говорить об иностранных инвестициях, то налогоплательщик обязан заполнить 3-НДФЛ, когда:

  • получает доход по счету, открытому у зарубежного брокера;

  • получает доход по счету, открытому у российских брокеров в зарубежной юрисдикции;

  • получает доход по ценным бумагам иностранных компаний.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это льгота, которая положена российским резидентам, уплачивающим НДФЛ по ставке 13%. Она заключается либо в возврате определенной суммы, уплаченной в бюджет, либо в предоставлении скидки при уплате НДФЛ. Подтвердить статус резидента поможет справка, выдаваемая МИФНС по запросу.

Какие вычеты можно получить?

Закон называет 5 видов налоговых вычетов.

  • Имущественные. Их можно получить при продаже или приобретении имущества. В том числе, при покупке жилья в ипотеку.

  • Стандартные. Они положены определенным категориям граждан, к примеру, родителям с детьми, инвалидам и т.д.

  • Социальные. Такие вычеты предоставляют при осуществлении человеком определенных затрат: на обучение, лечение, благотворительность, пенсионное страхование и др.

  • Профессиональные. Дают ИП и частнопрактикующим специалистам снизить сумму уплачиваемых налогов.

  • Инвестиционные. Их могут получить инвесторы.

Более подробную информацию о налоговых вычетах вы можете получить на консультации у специалистов Consult Group.

Какой срок предоставления декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию?

Декларацию нужно подать не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения декларируемого дохода.

Можно ли подать декларацию через Госуслуги?

Да, можно. Но только при наличии подтвержденной учетной записи на портале.

Услуги, которые могут пригодиться

Уведомление об открытии счета в иностранном банке
  • Стоимость — 5 000 руб.
  • Срок — 1–2 дня
Инвестиционный юрист
  • Стоимость — индивидуально
  • Срок — индивидуально
Справка резидента
  • Стоимость — от 5 000 руб.
  • Срок — от 2 дней
Подача уведомления о наличии второго гражданства или ВНЖ
  • Стоимость — 5 000 руб.
  • Срок — 2–3 дня
01
/
04

Почему стоит обратиться именно в Consult Group

  • Опыт на рынке бухгалтерских и юридических услуг около 15 лет
  • Сотрудничаем с проверенными нотариусами
  • Оказываем услуги клиентам по всей России и за рубежом
  • 70% услуг можно получить удаленно
  • Высокие оценки в Яндекс и Яндекс и Гугл
Оставить заявку

Статьи по теме

01
/
04
 
Яндекс.Метрика