Услуга	Стоимость
Заполнение 3-НДФЛ по зарубежному брокерскому счету: 1. Консультация 2. Запрос документации у зарубежного брокера и подготовка нотариального перевода 3. Заполнение 3-НДФЛ по зарубежному счету 4. Подача декларации в ИФНС	от 5 000 руб. 1-2 дня

Декларация 3-НДФЛ по зарубежному брокерскому счету

ФИО Телефон Email Ваша заявка

Заказать в

Ваши данные под защитой политики конфиденциальности

Процедура оформления 3-НДФЛ по зарубежному брокерскому счету

Декларирование дохода по зарубежному брокерскому счету
Уплата налогов с дохода по зарубежному брокерскому счету
Отчет по счету у иностранного брокера

Налогоплательщики российского НДФЛ, которые открыли счет у иностранного брокера, имеют ряд обязанностей в России. Во-перовых, они должны отчитаться перед ФНС о наличии такого счета и движениях средств на нем. Во-вторых, придется задекларировать доход, полученный в результате операций на счете, и уплатить налог с этого дохода.

Подача декларации и уплата налога осуществляется в году, следующем за годом получения дохода. Так, если вы открыли счет в 2022 году, то нужно лишь уведомить ФНС об этом. Уплата НДФЛ и подача декларации осуществляется в 2023 году.

Декларирование дохода по зарубежному брокерскому счету

Российские налоговые резиденты, имеющие счет у иностранных брокеров, должны декларировать свой доход (от сделок, дивидендов, роста курса валют, купонов по иностранным облигациям) по форме 3-НДФЛ и уплачивать с него НДФЛ по ставке 13% (15% — при доходности выше 5 млн руб.).

Зарубежный брокер не является налоговым агентом своих клиентов, поэтому налогоплательщик сам должен запросить у него всю необходимую документацию для приложения к декларации:

справка об открытии счета;
договор с брокером на оказание услуг;
брокерский отчет по всем операциям на счете;
нотариально заверенный перевод всей документации на русский язык;
свой расчет налога;
пояснения по приложениям.

Декларация подается до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

Уплата налогов с дохода по зарубежному брокерскому счету

Заплатить налог по зарубежному брокерскому счету нужно до 15 июля года, в который подана 3-НДФЛ. В некоторых случаях можно зачесть налог, уплаченный в иностранном государстве в счет уплаты НДФЛ в России.

Иностранные государства, как и Россия, берут подоходный налог от источников, находящихся в пределах их территории. Например, государство, в котором работает брокер, возьмет налог с доходов по сделкам на бирже. Государство, где находится эмитент ценных бумаг, получит налог с дивидендов. Для зачета иностранного налога в счет уплаты НДФЛ нужно, чтобы у России было соглашение об избежании двойного налогообложения, со страной, уже удержавшей налог. В таком случае НДФЛ в российский бюджет уплачивается с применением зачета.

Например, если открыт счет у американского брокера Interactive Brokers, то, подписав форму 1042-S (подтверждает, что вы не налоговый резидент США), все американские налоги будут взысканы по ставке 10%. В российский бюджет придется доплатить разницу в 3%.

Отчет по счету у иностранного брокера

2020 года нужно отчитываться о наличии счетов не только в зарубежных банках, но и в иных организациях, осуществляющих финансовую деятельность. В частности, если вы стали клиентом зарубежного брокера.

В течение месяца с момента открытия счета в ФНС должно быть подано соответствующее уведомление. Также нужно будет:

предупредить службу об изменении реквизитов;
уведомить ФНС о закрытии счета;
ежегодно отчитываться о движении средств по счету до 1 июня.

От обязанности ежегодно отчитываться о движении средств освобождены лица, у которых на конец года хранилось на счету меньше 600 000 руб., и сумма зачислений и списаний также не превышала этот предел. При этом счет должен быть открыт в стране, с которой у РФ установлен обмен финансовыми данными.

Читать далее Скрыть

Этапы оказания услуги

На консультации мы обсудим детали сотрудничества и ответим на все ваши вопросы по поводу заполнения декларации 3-НДФЛ и расчета налога по брокерскому счету, открытому за границей.

Для подачи отчетности в ИФНС по иностранному брокерскому счету понадобится получить документы от брокера. Мы поможем запросить необходимые справки и отчеты по счету, переведем их на русский и заверим перевод у проверенных нотариусов-партнеров.

Оформим нужные листы формы 3-НДФЛ по всем требования закона. Не забудем про зачет уплаченных за рубежом сумм и возможности применения налоговых вычетов (при наличии оснований).

Готовую отчетность направим вам в электронном виде или самостоятельно предоставим ее в ИФНС от вашего имени в установленные законом сроки — до 30 апреля.

От вас необходимо

ИНН
Документы от зарубежного брокера по счет
Документы, подтверждающие уплату налога по брокерскому счету за рубежом

Вы получите

Заполненную по всем правилам декларацию
Расчет НДФЛ по доходу с брокерского счета
Нотариально заверенный перевод иностранных документов
Помощь в применении зачета уплаченного за рубежом налога
Помощь в получении налоговых вычетов
Профессиональную поддержку по любым сопутствующим вопросам

Важно

При подсчете прибыли по счету у иностранного брокера нужно учесть торговые комиссии и иные сборы брокера. Они уменьшают налогооблагаемую базу. В некоторых случаях можно учесть убытки за прошлые годы.
Неисполнение обязанности по подаче декларации по зарубежному счету считается налоговым правонарушением и облагается штрафом в размере 5% от неуплаченного налога. При этом штраф не может быть меньше 1 тыс. руб. и больше 30% от неуплаченного налога.
За неоплату налога на зарубежный доход или его неполную оплату налогоплательщика также ждет наказание. Штраф составляет 20% от неуплаченного налога при отсутствии умысла и 40% при установлении его наличия.

Часто задаваемые вопросы

Физлицо, налоговый резидент РФ, самостоятельно обязано декларировать все свои доходы кроме официальной зарплаты в РФ, как от внутренних, так и от зарубежных источников. Например, доходы от продажи имущества, предпринимательской и частной деятельности, выигрыши, подарки, зарубежную зарплату и стипендии, прибыль по зарубежным инвестициям и т.д.

Если говорить об иностранных инвестициях, то налогоплательщик обязан заполнить 3-НДФЛ, когда:

получает доход по счету, открытому у зарубежного брокера;
получает доход по счету, открытому у российских брокеров в зарубежной юрисдикции;
получает доход по ценным бумагам иностранных компаний.

Налоговый вычет — это льгота, которая положена российским резидентам, уплачивающим НДФЛ по ставке 13%. Она заключается либо в возврате определенной суммы, уплаченной в бюджет, либо в предоставлении скидки при уплате НДФЛ. Подтвердить статус резидента поможет справка, выдаваемая МИФНС по запросу.

Закон называет 5 видов налоговых вычетов.

Имущественные. Их можно получить при продаже или приобретении имущества. В том числе, при покупке жилья в ипотеку.
Стандартные. Они положены определенным категориям граждан, к примеру, родителям с детьми, инвалидам и т.д.
Социальные. Такие вычеты предоставляют при осуществлении человеком определенных затрат: на обучение, лечение, благотворительность, пенсионное страхование и др.
Профессиональные. Дают ИП и частнопрактикующим специалистам снизить сумму уплачиваемых налогов.
Инвестиционные. Их могут получить инвесторы.

Более подробную информацию о налоговых вычетах вы можете получить на консультации у специалистов Consult Group.

Декларацию нужно подать не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения декларируемого дохода.

Да, можно. Но только при наличии подтвержденной учетной записи на портале.