Декларация 3-НДФЛ для зарплаты за границей

Заполним 3-НДФЛ по зарубежной зарплате
Зачтем уплаченные налоги, применим вычеты
Без выезда и личного участия
  • Стоимость — от 5 000 руб.
  • Срок — 1–2 дня
Заполним 3-НДФЛ по зарубежной зарплате

Преимущества

Подготовим 3-НДФЛ
  • Заполним декларацию по форме

  • Подадим 3-НДФЛ точно в срок
Зачтем уплаченное
  • Подтвердим уплату налога за рубежом

  • Поможем зачесть налоги в РФ
Применим вычеты
  • Получим скидку при уплате НДФЛ

  • Оформим возврат налога из бюджета
Гарантируем удобство
  • Вам не придется приезжать

  • Работаем оперативно

Стоимость услуг

Услуга Стоимость
Составление 3-НДФЛ по зарубежной зарплате:
  1. Консультация
  2. Оформление декларации 3-НДФЛ
  3. Подготовка документов для зачета налога, получения вычетов
  4. Подача 3-НДФЛ в ИФНС
от 5 000 руб.
1-2 дня

Процедура оформления 3-НДФЛ по зарубежной зарплате

  • Как исчисляется и уплачивается НДФЛ с зарплаты за рубежом

  • Как отчитываться по зарубежной зарплате

  • Зачет уплаченных в иностранном государстве налогов при исчислении НДФЛ по зарубежной зарплате

В вопросах налогообложения физлиц на первый план выходит не наличие гражданства РФ, а наличие российского налогового резидентства. Все налоговые резиденты РФ обязаны платить НДФЛ вне зависимости от источника происхождения дохода: как внутри страны, так и за ее пределами.

Другими словами, если физическое лицо имеет статус резидента РФ, но получает зарплату за границей, оно должно уплатить налог на доход в российский бюджет. Такая ситуация хорошо знакома сотрудникам иностранных авиакомпаний, удаленным сотрудникам иностранных организаций, членам органов управления иностранных юридических лиц и пр.

Как исчисляется и уплачивается НДФЛ с зарплаты за рубежом

Условия налогообложения иностранной зарплаты не отличаются от требований к уплате НДФЛ с российского трудового дохода. Ставка — 13%.

Основное отличие в порядке и сроках уплаты. По российской зарплате работодатель является налоговым агентом своих сотрудников — он сам удерживает 13%, заполняет отчетность и производит необходимые взаимодействия с ФНС.

По зарубежному доходу налогоплательщик обязан отчитываться и рассчитываться сам.

Как отчитываться по зарубежной зарплате

Ежегодно не позднее 30 апреля плательщик налога с иностранной зарплаты должен подавать в инспекцию по месту своего жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Сложность заполнения этого документа заключается в следующем.

  • В нем учитывается не только зарубежная зарплата лица, но и любые доходы от внутренних и внешних источников (с продажи недвижимости, от аренды, от получения прибыли офшорных компаний и др.).

  • Также именно в этом документе нужно указать все возможные налоговые вычеты. К примеру, при оплате НДФЛ с зарубежной зарплаты зачастую можно зачесть подоходный налог, который уже был уплачен в стране происхождения дохода.

Зачет уплаченных в иностранном государстве налогов при исчислении НДФЛ по зарубежной зарплате

Было бы странно, если бы российский законодатель потребовал от налоговых резидентов РФ платить НДФЛ с зарплаты, с которой иностранное государство уже удержало налог. Что бы досталось работнику после уплаты всех подоходных налогов?

Потому, если иностранное государство удерживает налог с зарплаты работников, то эту сумму можно зачесть в счет уплаты НДФЛ в России. Однако для зачета должно соблюдаться несколько условий.

  • У России и зарубежной страны должен быть договор об избежании двойного налогообложения.

  • Для полного зачета нужно, чтобы совпадали ставки налогообложения, или ставка в иностранном государстве была выше. Если ставка налогообложения дохода в иностранном государстве ниже 13%, то зачтется только часть уплаченной суммы. С остального дохода нужно будет доплатить налог в российский бюджет до этих 13%.

  • К декларации 3-НФДЛ в качестве доказательства уплаты подоходного налога за рубежом нужно будет приложить подтверждающий документ. Это может быть переведенная и нотариально заверенная копия иностранной декларации, справка об уплате налога от иностранного налогового агента, иной документ, подтверждающий сумму полученного дохода и уплаченного с него налога.

Этапы оказания услуги

Консультация

В рамках предварительной консультации расскажем о порядке сотрудничества и ответим на любые интересующие вопросы, связанные с заполнением декларации по зарубежной зарплате, двойным налогообложением и налоговыми вычетами.

Заполнение декларации

После обмена информацией и документами, наш бухгалтер подготовит 3-НДФЛ по зарубежной зарплате, а при необходимости — и по налоговым вычетам.

Подготовка документов для зачета

Если вы заплатили подоходный налог за рубежом, и у России есть соответствующий международный договор с этим государством, мы поможем собрать документы для зачета уже уплаченной суммы при уплате российского НДФЛ.

Подача декларации в ИФНС

После оформления 3-НДФЛ мы пришлем вам отчетность в электронном виде, чтобы вы смогли представить ее в свою ИФНС.

При наличии договоренности мы сами подадим декларацию от вашего имени в установленные сроки.

Заполнение декларации 3-НДФЛ для зарплаты за границей

От вас необходимо

  • Заполнение декларации 3-НДФЛ для зарплаты за границей
  • Документы, связанные с получением зарплаты за рубежом
  • Документы, которые подтверждают уплату иностранного подоходного налога

Вы получите

  • Заполненную по всем требования закона 3-НДФЛ по зарубежной зарплате
  • Помощь в зачете сумм налога, уплаченного за рубежом
  • Помощь в получении налоговых вычетов
  • Консультационную поддержку на всех этапах оказания услуги

Важно

  • Консультационную поддержку на всех этапах оказания услуги
  • Лицо, которое получает зарплату за рубежом, может зачесть налог, уплаченный с дохода за границей, при оплате НДФЛ в России. Главное, чтобы у России с этой страной был международный договор об избежании двойного налогообложения, а у работника были повреждающие документы об уплате налога в иностранном государстве.
  • Налоговые резиденты РФ, которые платят подоходный налог 13%, имеют право на получение налоговых вычетов при определенных условиях. Для подтверждения статуса резидента используется справка, выдаваемая МИФНС.

Часто задаваемые вопросы

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это скидка на уплату НДФЛ или возврат части ранее уплаченного НДФЛ налогоплательщику. Такая «привилегия» положена только налоговым резидентам РФ, которые отчисляют 13% НДФЛ со своего дохода.

НК РФ устанавливает 5 видов вычетов:

  • имущественные (можно получить вычет при покупке или продаже жилой недвижимости, в том числе, при покупке жилья в ипотеку);

  • инвестиционные (связаны с получением дохода от инвестиций в ценные бумаги);

  • социальные (связаны с тратами на лечение, обучение, благотворительность, формирование пенсионных накоплений и др.);

  • стандартные (связаны со статусом получателя, к примеру, такие вычеты положены инвалидам, чернобыльцам, родителям с детьми и др.);

  • профессиональные (положены ИП на ОСНО, авторам и другим частнопрактикующим специалистам).

Налоговые вычеты можно получить при заполнении соответствующих страниц в форме 3-НДФЛ.

Более подробную информацию о видах и порядке получения налоговых вычетов вы можете узнать на консультации юристов Consult Group.

Можно ли передать 3-НДФЛ через Госуслуги?

Да, можно. Однако для этого у лица должна быть подверженная учетная запись на портале.

Какими способами можно подать 3-НДФЛ в ИФНС?

Декларацию можно подать в бумажном или электронном виде. В первом случае ее нужно принести в ИФНС по месту регистрации, в МФЦ или направить почтой с описью вложения. Во втором — воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика или Госуслугами.

До какого числа надо заплатить НДФЛ по зарубежной зарплате?

НДФЛ нужно заплатить до 15 июля.

Есть ли ответственность за неподачу декларации по зарубежной зарплате?

На нарушение обязанности по подаче 3-НФДЛ и оплате налогов с внешних источников распространяются общие нормы о налоговой ответственности: ст. 119 и 122 НК РФ.

  • За непредставление декларации или исполнение этой обязанности несвоевременно штраф составляет 5% от неуплаченной по 3-НФДЛ суммы за каждый месяц просрочки. Сумма штрафа не может быть больше 30% и меньше 1000 руб.

  • За неправильный расчет налога с зарплаты за рубежом по неосторожности штраф составляет 20% от неуплаченной суммы. Если же налог умышленно занижен — 40%.

Услуги, которые могут пригодиться

Услуги по получению СНИЛС
  • Стоимость — от 3 000 руб.
  • Срок от 2 до 5 дней
Получение ЭЦП для физического лица в Москве
  • Стоимость — 3 500 руб.
  • Срок — 2 часа
Справка резидента
  • Стоимость — от 5 000 руб.
  • Срок — от 2 дней
Услуги по получению ИНН
  • Стоимость — 5 000 руб.
  • Срок от 2 до 5 дней
01
/
04

Почему стоит обратиться именно в Consult Group

  • Опыт в юридическом и бухгалтерском обслуживании более 14 лет
  • Работаем по всей России и за рубежом
  • 70% услуг можно получить в удаленном формате
  • Работаем официально и строго в рамках закона
  • Высокий рейтинг в Яндекс и Google
Оставить заявку

Статьи по теме

01
/
04
 
Яндекс.Метрика