Услуга	Стоимость
Составление 3-НДФЛ по зарубежной зарплате: 1. Консультация 2. Оформление декларации 3-НДФЛ 3. Подготовка документов для зачета налога, получения вычетов 4. Подача 3-НДФЛ в ИФНС	от 5 000 руб. 1-2 дня

Заполнение декларации 3-НДФЛ для зарплаты за границей

ФИО Телефон Email Ваша заявка

Заказать в

Ваши данные под защитой политики конфиденциальности

Процедура оформления 3-НДФЛ по зарубежной зарплате

Как исчисляется и уплачивается НДФЛ с зарплаты за рубежом
Как отчитываться по зарубежной зарплате
Зачет уплаченных в иностранном государстве налогов при исчислении НДФЛ по зарубежной зарплате

В вопросах налогообложения физлиц на первый план выходит не наличие гражданства РФ, а наличие российского налогового резидентства. Все налоговые резиденты РФ обязаны платить НДФЛ вне зависимости от источника происхождения дохода: как внутри страны, так и за ее пределами.

Другими словами, если физическое лицо имеет статус резидента РФ, но получает зарплату за границей, оно должно уплатить налог на доход в российский бюджет. Такая ситуация хорошо знакома сотрудникам иностранных авиакомпаний, удаленным сотрудникам иностранных организаций, членам органов управления иностранных юридических лиц и пр.

Как исчисляется и уплачивается НДФЛ с зарплаты за рубежом

Условия налогообложения иностранной зарплаты не отличаются от требований к уплате НДФЛ с российского трудового дохода. Ставка — 13%.

Основное отличие в порядке и сроках уплаты. По российской зарплате работодатель является налоговым агентом своих сотрудников — он сам удерживает 13%, заполняет отчетность и производит необходимые взаимодействия с ФНС.

По зарубежному доходу налогоплательщик обязан отчитываться и рассчитываться сам.

Как отчитываться по зарубежной зарплате

Ежегодно не позднее 30 апреля плательщик налога с иностранной зарплаты должен подавать в инспекцию по месту своего жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Сложность заполнения этого документа заключается в следующем.

В нем учитывается не только зарубежная зарплата лица, но и любые доходы от внутренних и внешних источников (с продажи недвижимости, от аренды, от получения прибыли офшорных компаний и др.).
Также именно в этом документе нужно указать все возможные налоговые вычеты. К примеру, при оплате НДФЛ с зарубежной зарплаты зачастую можно зачесть подоходный налог, который уже был уплачен в стране происхождения дохода.

Зачет уплаченных в иностранном государстве налогов при исчислении НДФЛ по зарубежной зарплате

Было бы странно, если бы российский законодатель потребовал от налоговых резидентов РФ платить НДФЛ с зарплаты, с которой иностранное государство уже удержало налог. Что бы досталось работнику после уплаты всех подоходных налогов?

Потому, если иностранное государство удерживает налог с зарплаты работников, то эту сумму можно зачесть в счет уплаты НДФЛ в России. Однако для зачета должно соблюдаться несколько условий.

У России и зарубежной страны должен быть договор об избежании двойного налогообложения.
Для полного зачета нужно, чтобы совпадали ставки налогообложения, или ставка в иностранном государстве была выше. Если ставка налогообложения дохода в иностранном государстве ниже 13%, то зачтется только часть уплаченной суммы. С остального дохода нужно будет доплатить налог в российский бюджет до этих 13%.
К декларации 3-НФДЛ в качестве доказательства уплаты подоходного налога за рубежом нужно будет приложить подтверждающий документ. Это может быть переведенная и нотариально заверенная копия иностранной декларации, справка об уплате налога от иностранного налогового агента, иной документ, подтверждающий сумму полученного дохода и уплаченного с него налога.

Читать далее Скрыть

Этапы оказания услуги

В рамках предварительной консультации расскажем о порядке сотрудничества и ответим на любые интересующие вопросы, связанные с заполнением декларации по зарубежной зарплате, двойным налогообложением и налоговыми вычетами.

После обмена информацией и документами, наш бухгалтер подготовит 3-НДФЛ по зарубежной зарплате, а при необходимости — и по налоговым вычетам.

Если вы заплатили подоходный налог за рубежом, и у России есть соответствующий международный договор с этим государством, мы поможем собрать документы для зачета уже уплаченной суммы при уплате российского НДФЛ.

После оформления 3-НДФЛ мы пришлем вам отчетность в электронном виде, чтобы вы смогли представить ее в свою ИФНС.

При наличии договоренности мы сами подадим декларацию от вашего имени в установленные сроки.

От вас необходимо

Заполнение декларации 3-НДФЛ для зарплаты за границей
Документы, связанные с получением зарплаты за рубежом
Документы, которые подтверждают уплату иностранного подоходного налога

Вы получите

Заполненную по всем требования закона 3-НДФЛ по зарубежной зарплате
Помощь в зачете сумм налога, уплаченного за рубежом
Помощь в получении налоговых вычетов
Консультационную поддержку на всех этапах оказания услуги

Важно

Консультационную поддержку на всех этапах оказания услуги
Лицо, которое получает зарплату за рубежом, может зачесть налог, уплаченный с дохода за границей, при оплате НДФЛ в России. Главное, чтобы у России с этой страной был международный договор об избежании двойного налогообложения, а у работника были повреждающие документы об уплате налога в иностранном государстве.
Налоговые резиденты РФ, которые платят подоходный налог 13%, имеют право на получение налоговых вычетов при определенных условиях. Для подтверждения статуса резидента используется справка, выдаваемая МИФНС.

Часто задаваемые вопросы

Налоговый вычет — это скидка на уплату НДФЛ или возврат части ранее уплаченного НДФЛ налогоплательщику. Такая «привилегия» положена только налоговым резидентам РФ, которые отчисляют 13% НДФЛ со своего дохода.

НК РФ устанавливает 5 видов вычетов:

имущественные (можно получить вычет при покупке или продаже жилой недвижимости, в том числе, при покупке жилья в ипотеку);
инвестиционные (связаны с получением дохода от инвестиций в ценные бумаги);
социальные (связаны с тратами на лечение, обучение, благотворительность, формирование пенсионных накоплений и др.);
стандартные (связаны со статусом получателя, к примеру, такие вычеты положены инвалидам, чернобыльцам, родителям с детьми и др.);
профессиональные (положены ИП на ОСНО, авторам и другим частнопрактикующим специалистам).

Налоговые вычеты можно получить при заполнении соответствующих страниц в форме 3-НДФЛ.

Более подробную информацию о видах и порядке получения налоговых вычетов вы можете узнать на консультации юристов Consult Group.

Да, можно. Однако для этого у лица должна быть подверженная учетная запись на портале.

Декларацию можно подать в бумажном или электронном виде. В первом случае ее нужно принести в ИФНС по месту регистрации, в МФЦ или направить почтой с описью вложения. Во втором — воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика или Госуслугами.

НДФЛ нужно заплатить до 15 июля.

На нарушение обязанности по подаче 3-НФДЛ и оплате налогов с внешних источников распространяются общие нормы о налоговой ответственности: ст. 119 и 122 НК РФ.

За непредставление декларации или исполнение этой обязанности несвоевременно штраф составляет 5% от неуплаченной по 3-НФДЛ суммы за каждый месяц просрочки. Сумма штрафа не может быть больше 30% и меньше 1000 руб.
За неправильный расчет налога с зарплаты за рубежом по неосторожности штраф составляет 20% от неуплаченной суммы. Если же налог умышленно занижен — 40%.