Продали жилье? Разбираемся с налогами и вычетами

Рассмотрим, как правильно считать налог и применять вычеты при реализации недвижимости в этом году. Все по закону, без лишней воды.

Платить налог или нет?

Общее правило: если объектом владеете 5-ти лет, то не надо декларировать доход и платить налог.

Особое правило: если жильем владеете 3-4 года, то налог можно не платить при условии, что жилье было:

• единственное на дату сделки;
• приватизировано;
• получено в наследство (подарок) от близкого родственника;
• получено через ренту.

Исключение: семьи, в которых детей двое и больше, освобождаются от декларирования и уплаты налога при соблюдении определенных условий.

Срок считайте по дате регистрации права в реестре недвижимости.

Как рассчитать налог?

Для расчета налога нужно перемножить базу на ставку налога. Налоговая база — это полученный доход.

Важный нюанс: если цена сделки окажется меньше 70% кадастровой стоимости, то ФНС возьмет для расчета цену из кадастра с коэффициентом 0,7.

Ставки по НДФЛ зависят от размера дохода:

• меньше 2,4 млн — ставка 13%,
• больше 2,4 млн — 15%.

Особый случай: нерезиденты и иноагенты платят налог по другой ставке — 30% без каких-либо вычетов.

Как уменьшить налог?

1. Использовать вычет: для жилья 1 млн рублей, для иной недвижимости и другого имущества — 250 тыс. Например, для квартиры и дачного дома вычет 1 млн, для апартаментов и машиноместа — 250 тыс.
2. Снизить сумму дохода за счет расходов (нужны подтверждающие документы).

Выбрать можно только один из этих вариантов, нельзя использовать оба одновременно.

Пример: вы приобрели квартиру за 15 млн рублей, а через год реализовали ее за 18 млн.

Вам выгоднее снизить сумму полученного дохода на те траты, которые вы понесли при приобретении данного жилья: тогда налоговая база будет всего 3 млн (18 млн – 15 млн). Если использовать вычет в размере 1 млн, то база будет 17 млн (18 млн – 1 млн).

Что делать дальше?

Если срок владения больше установленного предела или стоимость имущества не превышает имущественный вычет (1 млн для жилья и 250 тыс. для др.), то доход можно не декларировать (налога тоже нет).

В иных случаях:

1. до начала мая следующего года направьте в налоговую декларацию 3-НДФЛ;
2. до середины июня перечислите налог в бюджет.

За игнорирование обязанности по декларированию и уплате налогов предусмотрены штрафные санкции!