Как зарегистрироваться самозанятым

Самозанятые граждане — неофициальное название для граждан, использующих специальный налоговый режим НПД, или налог на профессиональный доход.

Кто может стать самозанятым

Самозанятым может стать любое дееспособное лицо с 18 лет. Этот статус необходим при занятиях определенными видами предпринимательской деятельности, но регистрация тут в разы проще — либо через мобильное приложение «Мой налог», доступное в AppStore или GooglePlay, либо на сайте ФНС. Еще есть варианты по ергистрации через приложения уполномоченных банков и на портале Госуслуг.

С учетом, что смартфоны сейчас доступнее, чем компьютеры, то подробнее ниже остановимся на регистрации именно через мобильные устройства.

В данный момент режим НПД введи у себя почти все субъекты РФ, поскольку такое право у них появилось с 1 июля 2020 года.

Ограничения для самозанятых

Самозанятые могут заниматься:

• производством и продажей собственной продукции;
• оказанием услуг.

Вообще, в первую очередь самозанятые занимаются оказанием услуг — фотографы, дизайнеры, программисты, репетиторы, услуги по уходу или уборке. Продажа – только если произвели продукцию сами, либо сильно изменили готовую. К примеру, покупается заготовка в виде вырезанной из дерева формы – и она раскрашивается, добавляются другие элементы.

Также этот режим прекрасно подходит для тех, кто занимается сдачей в аренду квартиры или комнаты

Самозанятые не могут заниматься:

• деятельностью, которая требует получение разрешения, лицензии или допуска в СРО;
• всем, что связано с подакцизными товарами;
• перепродажей готовой продукции (кроме случаев, когда она полностью ими изменяется).

Самозанятые также не могут:

• совмещать режим НПД с любым другим налоговым режимом, даже если есть статус ИП;
• нанимать сотрудников по трудовому или гражданско-правовому договору (но могут работать совместно несколько самозанятых);
• иметь доход свыше 2,4 млн в год от самозанятой деятельности (не более 200 тыс. в месяц).

Регистрация через приложение «Мой налог»

Скачиваете приложение, либо заходите в веб-версию. Потребуется ввести ИНН либо номер телефона. На портале Госуслуг будет использована учетная запись.

Понадобится также выбрать ваш регион, в котором планируете вести деятельность. Это не обязательно может быть регион места жительства.

После этого понадобится ввести паспортные данные (приложение позволяет отсканировать паспорт камерой).

Вся регистрация займет всего несколько минут.

Как пользоваться приложением

Приложением пользоваться тоже очень просто. Нажимаете на кнопку «Новая продажа», и указываете, сколько заработали от конкретной сделки. Указывается каждая сделка.

После этого будет предложено сформировать чек. Там будет необходимо указать вид работы или услуги, сумму сделки и ИНН получателя. После этого чек сразу же можно (и нужно) будет отправить покупателю (получателю услуги).

Видео самозанятости

Налоговые ставки

Налоговые ставки составляют 6% при работе с юридическими лицами, и 4% при работе с физлицами. Налог начисляется автоматически, его будет необходимо уплатить до 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Если продаж (оказания услуг) не было — ничего не заполняется, налог не начисляется.

При регистрации самозанятым в первый раз, дается единовременный налоговый вычет суммой в 10 000 рублей. Он позволяет снизить на 2% налог при доходе от юридических лиц, и на 1% при доходе от физлиц. В 2020 году всем самозанятым вернули уплаченные налоги за прошлый год, а также дали новый вычет в сумме 12130 рублей (1 МРОТ).

Может ли самозанятый работать по трудовому договору

Самозанятый может без проблем работать по трудовому договору. При этом, ФНС предупреждает работодателей от увольнения работников и их перевода в статус самозанятых — таким работодателям будут начислены в полном объеме все налоги и взносы, как если бы самозанятый работал у него по трудовому договору.

Самозанятые и пенсионные взносы

Пенсионных и страховых взносов у самозанятых нет. Но, при желании они могут самостоятельно делать отчисления в ПФР, такой функционал был не так давно внесен для удобства в мобильное приложение.

Договор с самозанятым

Договор с самозанятым необходимо заключать, если он работает на постоянной основе с юридическим лицом. Это понадобится самой компании, если ее налоговый режим (ОСНО или УСН 15%) подразумевает документальное подтверждение расходов для снижения налогооблагаемой базы.

При этом, Минфин разъяснил в Письме от 26.03.2020 № 03-11-11/24008, что чека из приложения «Мой налог» вполне достаточно для подтверждения расходов, и акт с ним составлять необязательно.

Однако налоговая иногда придерживается другого мнения, и акт как раз требует. А значит, лучше составить.