+7 (495) 995-58-54

Как получать доходы от ведения бизнеса в России?

После регистрации Общества с ограниченной ответственностью (ООО) и открытия расчетного счета, можно начинать вести бизнес. Важно не только наладить операционную и организационную деятельность, но и определить, как законно получать доходы от бизнеса в соответствии с российским законодательством.


Правильное распределение доходов критично для финансовой устойчивости компании, соблюдения законодательства и минимизации налоговых рисков. Рассмотрим основные способы получения доходов от деятельности компании в России, которые помогут действовать в рамках закона и эффективно управлять финансовыми потоками.

Как получать доходы от ведения бизнеса в России

  • Уставный капитал – сумма имущества и денежных средств Общества с ограниченной ответственностью, которая необходима для начала бизнеса. Минимальная сумма – 10 000 руб.

  • Уставный капитал является гарантиями финансовой устойчивости для инвесторов, кредиторов и партнеров, поэтому необходимо заранее убедиться в том, что его размера будет достаточно для начала деятельности.

  • От долей участников в уставном капитале зависит распределение чистой прибыли ООО – дивидендов.

  • Выплата дивидендов возможно только при условии уплаты всех налогов в бюджет, а конкретно: 15% для нерезидентов РФ, 13% и более для резидентов РФ.

  • Выплата доходов участников возможна через выплату заработной платы и премий, с которых также уплачиваются НДФЛ и страховые взносы. Важно, чтобы в этом случае сотрудники компании были официально трудоустроены.

  • Выплата доходов участников возможна через регулярные платеж – роялти от использования какого-либо зарегистрированного бренда. Этот бренд может быть зарегистрирован как в России, так и за рубежом. В случае зарубежной регистрации могут применяться международные соглашения об избежание двойного налогообложения.

Уставный капитал Общества с ограниченной ответственностью: что это, и какое значение он имеет.

Уставный капитал — это минимальная сумма, которую учредители вкладывают для защиты интересов партнеров и кредиторов. При регистрации ООО определяется его размер и распределение долей, что влияет на распределение прибыли. В России минимальный уставный капитал для ООО составляет 10 000 руб. Он формируется из взносов участников и может включать деньги, имущество, права и интеллектуальную собственность. Учредители могут установить капитал выше минимума, в зависимости от потребностей бизнеса.

Значение уставного капитала:

  • Финансовая устойчивость. Уставный капитал представляет собой ресурсы, необходимые для старта деятельности компании. Эти средства используются для оплаты первичных расходов, реализации проектов и приобретения основных средств, обеспечивая непрерывность бизнес-процессов;
  • Привлечение инвестиций. Потенциальные инвесторы оценивают финансовую стабильность компании, в том числе через размер уставного капитала. Чем он выше, тем больше доверия со стороны инвесторов;
  • Гарантия для кредиторов и партнеров. Уставный капитал демонстрирует наличие у компании минимальных финансовых ресурсов, которые могут быть направлены на погашение долговых обязательств. Это особенно важно для новых компаний, еще не имеющих репутации на рынке.

Даже если при регистрации компании был установлен минимальный размер уставного капитала, его можно увеличить, проведя общее собрание, внеся изменения в устав и зарегистрировав их в налоговой.

Способы увеличения уставного капитала:

  • Дополнительные вклады участников компании;
  • Вклады третьих лиц – новых участников;
  • Направление части чистой прибыли компании на увеличение уставного капитала.

Распределение прибыли компании через дивиденды.

Дивиденды — это часть чистой прибыли компании, распределяемая между участниками в соответствии с их долями в уставном капитале ООО.

Условия для выплаты дивидендов участникам:

  • Решение общего собрания участников о выплате дивидендов;
  • Наличие чистой прибыли, зафиксированной в финансовой (бухгалтерской) отчетности компании;
  • Соблюдение уставных и законодательных ограничений. Например, дивиденды не могут быть выплачены, если это приведет к ухудшению финансового состояния компании или если на момент распределения не уплачены все налоги и сборы.

Порядок выплаты дивидендов:

  • Подготовка и утверждение финансовой (бухгалтерской) отчетности;
  • Принятие решения общим собранием участников о выплате дивидендов;
  • Расчет дивидендов каждого участника;
  • Выплата дивидендов.

Важно учитывать то, что выплата дивидендов возможна только после уплаты всех обязательных налогов и сборов, а именно:

  • Для нерезидентов России налог на дивиденды составляет 15%. Если между страной резидента и Россией действует соглашение об избежание двойного налогообложения, ставка налога может быть снижена. Для применения пониженной ставки необходимо предоставить компании подтверждение налогового резидентства, заверенное компетентными органами и переведенное на русский язык (обычно это справка);
  • Для резидентов России — физических лиц налог на дивиденды составляет 13% и более, в зависимости от размера выплаты;
  • Для резидентов России — юридических лиц налог на дивиденды составляет 13%. Однако если юридическое лицо владеет не менее 50% уставного капитала компании на протяжении не менее одного года, такие дивиденды освобождаются от налогообложения.

Важно! В 2024 году в России была принята прогрессивная шкала НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Теперь ставка налога зависит от размера дохода: 13% для доходов до 2,4 млн руб.; 15% для доходов от 2,4 до 5 млн руб.; 18% для доходов от 5 до 20 млн руб.; 20% для доходов от 20 до 50 млн руб.; 22% для доходов свыше 50 млн руб.

Важно! Несоблюдение налогового законодательства при выплате дивидендов или заработной платы может привести к налоговым доначислениям, штрафам и пеням. Компании необходимо внимательно следить за изменениями в законодательстве, чтобы избежать финансовых рисков.

Распределение прибыли компании через заработную плату.

Распределение прибыли компании среди участников может осуществляться через выплату заработной платы. Этот метод является наиболее гибким и управляемым, так как позволяет обеспечить справедливое вознаграждение и оптимизировать налоговые обязательства. Особенно актуален этот способ для компаний, работающих с большим количеством субподрядчиков, где размер чистой прибыли может быть невелик из-за значительных расходов. В таких случаях выплата через заработную плату позволяет корректно распределить доходы.

При выплате заработной платы необходимо учитывать обязательные налоговые отчисления и страховые взносы:

НДФЛ:

  • Базовая ставка для резидентов РФ: 13%. В случае, если ежегодный доход превышает 5 млн рублей, применяется повышенная ставка в 15%;
  • Ставка для нерезидентов РФ: 30%.

Страховые взносы – в целом около 30%:

  • Пенсионное страхование: 22%;
  • Обязательное медицинское страхование: 5,1%;
  • Социальное страхование: 2,9%;
  • Некоторые работодатели уплачивают дополнительный взнос на случай травм и профзаболеваний, который составляет около 1%.

Помимо фиксированной заработной платы, возможны выплаты премий и бонусов, которые также могут распределяться за счет чистой прибыли компании. Для этого сотрудник должен быть официально трудоустроен. Премии могут быть предусмотрены как частью трудового договора или оформлены отдельным приказом. Важно, чтобы порядок и условия выплаты премий были закреплены в локальных нормативных актах компании, таких как Положение о премировании. Налогообложение премий идентично налогообложению заработной платы.

Распределение прибыли компании через зарегистрированный бренд.

Зарегистрированный бренд — это уникальное имя, символ, дизайн или другие отличительные особенности, которые идентифицируют компанию и ее продукцию или услуги, выделяя их на фоне конкурентов. Наличие зарегистрированного бренда предоставляет компании исключительное право на его использование и защиту от незаконного использования третьими лицами.

Если у участника компании есть зарегистрированный за рубежом бренд, который планируется использовать для продвижения услуг на российском рынке, это открывает дополнительные возможности для получения прибыли. Например, компания может использовать зарегистрированный бренд для производства и продажи лицензированной продукции на российском рынке, что позволит увеличить доходы за счет широкой узнаваемости бренда.

Как зарегистрированный бренд способствует распределению прибыли:

  • Лицензионные договоры и выплаты вознаграждений по ним (роялти). Владелец бренда может заключить лицензионный договор с российской компанией, предоставив ей право на использование бренда за вознаграждение — роялти. Это позволяет владельцу бренда получать стабильный доход от использования его интеллектуальной собственности;
  • Франчайзинг. Бренд также можно использовать для расширения бизнеса через франчайзинг. В этом случае владелец предоставляет право на использование не только конкретной интеллектуальной собственности, но и всей бизнес-модели компании в обмен на регулярные платежи — роялти;
  • Создание добавленной стоимости. Использование зарегистрированного бренда повышает добавленную стоимость продукции и услуг компании. Деловая репутация бренда может способствовать росту доверия и лояльности клиентов, что, в свою очередь, увеличивает прибыль компании.

Важно! Для нерезидентов РФ, получающих роялти от российских компаний, налоговая ставка составляет 20%, если иное не предусмотрено международными соглашениями об избежание двойного налогообложения. В случае наличия такого соглашения ставка налога может быть снижена.

Вас так же может заинтересовать
Яндекс.Метрика