Иностранные сотрудники в штате: что следует знать работодателю?

C одной стороны, привлечение работников из других стран — это обмен опытом, возможность получить хорошего специалиста с иным подходом к работе и менталитетом. Но с другой — трудоустройство иностранца может оказаться длительной бюрократической процедурой. Для оформления иностранца в штат придется:

• соблюсти все тонкости миграционного законодательства;

• оформить массу разрешений;

• разобраться с нюансами налогообложения зарплаты заграничного сотрудника и уплаты за него страховых взносов.

Общая информация о приеме на работу сотрудника из другого государства

Правила приема зарубежного работника на работу и сотрудничества с ним в рамках трудовых отношений отличаются от традиционных требований ТК РФ о трудоустройстве российских граждан.

1. Прием иностранца в штат проходит под контролем отдела по миграции МВД.

   • Этот отдел согласует работу и прием зарубежных сотрудников.

   • МВД нужно оповещать о подписании трудового соглашения или договора ГПХ с иностранцем.

2. Иногда иностранцу можно работать только в конкретном регионе России. Например, если иностранец находится в России по временному разрешению (РВП) или если он работает в стране по трудовому патенту.

3. Работодателю нужно следить, чтобы сотрудник продлевал документы, разрешающие ему работать и находиться на территории России. Например, РВП выдается на 3 года. По истечении этого срока гражданин другой страны не имеет права находиться в РФ, если он не получил новый документ, а значит, он становится нелегальным работником.

При этом с точки зрения трудовых прав иностранный работник полностью приравнивается по статусу к сотруднику из России.

• Ему полагаются все те же трудовые права на отдых, заработную плату, компенсации и др.

• Нельзя дискриминировать его по условиям труда, размеру заработной платы, проявлять к нему неэтичное отношение. Например, если в штате компании есть иностранный и русский специалисты равной квалификации, которые выполняют одинаковую трудовую функцию, иностранец не может получать меньше русского только потому, что он работник из другого государства.

Ну и, разумеется, работодатель является налоговым агентом всех своих работников, в том числе, и иностранных. Потому он отчисляет за иностранца взносы во внебюджетные фонды и уплачивает НФДЛ. Правда, размер взносов и налогов может отличаться в зависимости от статуса заграничного сотрудника.

Оформление разрешительной документации

Мы разобрались с общими нюансами трудоустройства работников из-за границы в России. Теперь поговорим о конкретных действиях, которые нужно предпринять для трудоустройства иностранца в штат российской компании.

И первое, что нужно сделать — оформить разрешительную документацию. Ее виды и количество зависят от статуса заграничного сотрудника.

Категории иностранцев в России определяет ФЗ №115 о правовом положении иностранцев. Закон различает лиц, которые:

• на время приехали в РФ;

• приехали пожить в РФ некоторое время;

• постоянно живут в РФ.

Временно пребывающие в России работники

Когда иностранец прибывает в РФ без цели переезда, проживания в стране долгое время, получения гражданства в будущем и т. п., он считается временно прибывшим. Такие граждане могут находиться на территории России ограниченное количество времени: время, определенное визой, или не более 90 суток непрерывно при безвизовом пересечении границ, если иное не предусмотрено международным соглашением РФ.

Необходимость или отсутствие необходимости оформления визы также влияет на порядок трудоустройства иностранного работника. Одни работают в России по трудовой визе, другие — получают трудовой патент.

Справка. Со списком государств, с которыми установлен визовый порядок пересечения границ, можно ознакомиться здесь.

Оформление трудовой визы

Для граждан из государств, с которыми установлен визовый режим пересечения границ, процедура оформления трудовых отношений с российским работодателем самая сложная и длительная.

1. Работодатель должен обратиться в центр занятости (ЦЗ) с запросом о необходимости привлечения в компанию зарубежного сотрудника. В течение месяца ЦЗ попытается подобрать на вакансию российского сотрудника. И только если центру этого не удастся, можно будет привлекать на работу иностранца из визового государства. По итогам обращения в ЦЗ работодатель получает заключение.

2. После получения заключения ЦЗ работодателю необходимо обратиться в отдел по миграции МВД и запросить разрешение на привлечение иностранных сотрудников на работу.

   • Подается заявление.

   • Уплачивается пошлина 10 000 руб.

   • По истечении 30 дней орган выдает разрешение.

3. Затем нужно получить разрешение на работу для конкретного работника. Выдается оно также отделом по миграции МВД.

   • Подается заявление и документация на работника: фото, копия удостоверяющего документа, медицинские документы.

   • Оплачивается пошлина 3 500 руб.

   • По истечении 15 дней орган выдает разрешение.

4. Также работодателю нужно оформить в отделе по миграции МВД приглашение на въезд для иностранного сотрудника. Это можно делать параллельно с оформлением разрешения на работу.

   • Подается заявка, паспорт представителя нанимателя, гарантии нанимателя и копия удостоверяющего документа работника.

   • Уплачивается пошлина в размере 800 руб.

   • По истечении 20 дней орган выдает приглашение.

5. На основании приглашения на въезд работник из-за рубежа оформляет в консульстве трудовую визу. По трудовой визе он прилетает в Россию и заканчивает оформление разрешения трудиться в России.

Важно! Документы, выданные в другом государстве, должны быть легализованы, а также переведены на русский. Перевод удостоверяется нотариально.

Оформление трудового патента

Для жителей стран, с которыми у России есть соглашения об отмене виз, действует упрощенная процедура найма сотрудников. Они прилетают в РФ и самостоятельно оформляют трудовой патент.

Важно! По патенту можно работать только по месту постановки на учет в отделе миграции, то есть в каком-то конкретном субъекте.

1. Когда работник прилетает в РФ, он проставляет в миграционке отметку «работа».

2. Затем в срок 7 дней ему нужно встать на миграционный учет в регионе, в котором он собирается работать, и оформить полис мед. страхования.

3. После прибытия в срок 30 дней надо обратиться в отдел миграции МВД для получения патента.

   • Подается заявка, миграционная карта, мед. страховка, паспорт, акт о постановке на учет в отделе миграции, мед. справки и акты, подтверждающие знание официального языка, истории и права РФ.

   • По истечении 10 дней заявителю выдается патент.

Важно! Патент не бессрочен. Он может варьироваться от 1 месяца до года. А еще мигрант должен ежемесячно платить авансовый платеж по патенту. Если будет просрочка даже на один день, документ аннулируют, и работник будет признан нелегальным. Потому работодателю следует взять под контроль исполнение этой обязанности иностранным работником.

Временно живущие в России работники

К данной категории относятся иностранцы, которые получили РВП и приехали пожить в Россию на время.

Справка. РВП представляет собой отметку в паспорте иностранца. Выдается на 3 года. По истечении срока РВП нужно оформлять его заново. Продлить срок действующего РВП нельзя.

Иностранцы с РВП трудоустраиваются в России также свободно, как и российские граждане. То есть никаких разрешений делать не нужно. Но есть один нюанс: такой работник может работать только в том регионе, в котором ему дает право жить РВП.

Постоянно живущие в России работники

Иностранцами с правом постоянно проживать в РФ, считаются лица, которые оформили вид на жительство (ВНЖ). Для найма данной категории иностранных сотрудников нет никаких дополнительных требований: они устраиваются в штат российских работодателей так же, как и граждане России, никаких доп. документов оформлять не нужно.

Работники из ЕАЭС

Отдельно стоит остановится на работниках из государств, входящих в Евразийский экономический союз. Они устраиваются в России на работу свободно наравне с местными гражданами. Им не нужно получать патент, даже если они временно приехали в РФ.

Высококвалифицированные работники (ВКС)

ВКС — еще одна особая категория иностранных специалистов. Такие сотрудники в силу их опыта, навыков и умений не только могут претендовать на повышенную зарплату не ниже уровня, установленного в ст. 13.2 ФЗ №115, но и приглашаются на работу в России по упрощенной процедуре (если ВКС из визовой страны).

Для трудоустройства ВКС работодателю не надо обращаться в ЦЗ и получать в МВД разрешение наем заграничных сотрудников. Оформление трудовых отношений начинается с этапа получения разрешения и приглашения на работу ВКС. В МВД РФ подается:

• ходатайство;

• трудовое соглашение или договор ГПХ;

• обязательство оплатить расходы в случае выдворения ВКС.

Видео об уведомлении о заключении трудового договора с иностранным гражданином

Прием в штат

Когда сторонами трудовых отношений получена вся разрешительная документация, можно заключать договор, издавать приказ о приеме на работу и вносить запись в трудовую книжку.

В целом, для оформления заграничного сотрудника в штат осуществляются все те же операции, что и для трудоустройства российского гражданина. Единственное, нужно проверить наличие всей разрешительной документации, ее сроки и возможность работника трудиться в конкретном регионе.

Важно! Все работники из-за рубежа должны оформить полис ДМС. Это может быть сделано как за счет работодателя, так и за счет сотрудника. Единственное исключение из этого правила — граждане Беларуси.

Уведомление о найме заграничного сотрудника

В течение 3 суток с момента официального приема на работу любого иностранца нужно уведомить об этом МВД РФ. Здесь нет исключений ни для каких категорий работников. Уведомления подаются даже по поводу найма работников из стран ЕАЭС.

Нюансы налогообложения заработка и уплаты страховых взносов за иностранных работников

Как было указано ранее, работодатель является агентом иностранного сотрудника по уплате НДФЛ и страховых взносов. Размер и количество платежей зависит от категории иностранца.

Для удобства ознакомления с информацией по размеру НФДЛ и страховых взносов на зарплату иностранцев мы составили таблицы.

НФДЛ

Категория сотрудника	Размер ставки НДФЛ
Лица из стран ЕАЭС	Всегда 13%
Работники по трудовому патенту	Всегда 13%
ВКС	Всегда 13%
Остальные категории работников — нерезиденты РФ	30%
Остальные категории работников — налоговые резиденты РФ	13%

Справка. Чтобы стать налоговым резидентом РФ, нужно прожить в стране 183 дня в течение непрерывных 12 месяцев.

Страховые взносы

Категория сотрудника	Виды и размер страховых взносов
Лица из стран ЕАЭС Работники, которые приехали пожить в РФ некоторое время Работники, которые постоянно живут в РФ	Взносы уплачиваются так же, как за российских работников: 22% в ПФР; 1,8–2,9% в ФСС; 0–5,1% в ФОМС.
Работники по трудовой визе или патенту	Взносы уплачиваются только в ФСС на случай травматизма и материнства и в ПФР: 22% в ПФР; 1,8% в ФСС.
Проживающие в РФ ВКС (кроме граждан ЕАЭС)	Взносы уплачиваются также, как за российских работников: 22% в ПФР; 1,8–2,9% в ФСС. В ФОМС платить не надо.
Прибывшие на время в РФ ВКС (кроме граждан ЕАЭС)	Не отчисляются никакие взносы кроме взносов на случай травматизма в ФСС.