Миф или реальность: налоговые вычеты

Открываем новую рубрику — «миф или реальность». Здесь мы будем разбирать популярные вопросы и заблуждения пользователей по теме налогов, права и бухучета.

Сегодня рассмотрим тему — социальные налоговые вычеты.

Миф: «О вычетах нужно заявить до 30 апреля»

Реальность: до конца апреля идет декларационная компания, когда граждане должны отчитаться перед налоговой о своих доходах (направить декларацию 3-НДФЛ). Однако для оформления налоговых вычетов декларацию можно подать в течение всего года.

Миф: «Вычет можно вернуть за любой год, когда были расходы»

Реальность: оформить вычет можно только за 3 предыдущие года, причем оплата соц. расходов и уплата налогов должны быть в одном периоде. Например, сейчас можно заявить вычет за 2023-2025 годы.

Миф: «Через вычеты можно вернуть всю сумму расходов на соц. нужды»

Реальность: возвращается не вся сумма расходов, а только часть уплаченного налога (если НДФЛ не платился, то и возвращать нечего). Причем на соцвычет действуют лимиты: по ставке 13% предельная сумма — 19,5 тыс. руб. (кроме дорогостоящего лечения и 14,3 тыс. на обучение детей).

Миф: «Вычеты доступны всем физлицам»

Реальность: вычеты могут оформить только налоговые резиденты, которые перечисляют в бюджет НДФЛ. Причем налоговым резидентом могут быть (или не быть) граждане РФ и иностранцы в зависимости от времени нахождения в России (больше или меньше 183 дней в году). Иноагенты лишены права на все вычеты при любых условиях.

Миф: «Самозанятые тоже могут оформить соцвычет»

Реальность: вычеты предусмотрены только для НДФЛ. Если самозанятый платит в бюджет исключительно НПД, то он не сможет оформить социальный вычет. А вот если у него есть доход, с которого он также платит НДФЛ, то вычеты ему доступны.

Миф: «Пенсионерам вычеты не полагаются»

Реальность: если пенсионер продолжает работать, то он сохраняет право на вычет (так как платит НДФЛ с зарплаты). Если пенсионер перестал работать, он может оформить вычет за прошлые периоды, когда перечислял НДФЛ.