Налоговый вычет на обучение

Поможем получить налоговый вычет
Для возмещения расходов на обучение
Срок - 1 день
Стоимость - от 3 000 руб.
Заказать

Социальный налоговый вычет на обучение

«Ученье свет, а не ученье – тьма», «Учиться никогда не поздно», «Век живи, век учись»… В человеке с рождения заложена тяга к знанию, и мы готовы на протяжении всей жизни познавать что-то новое. Желание дать детям хорошее образование, пройти курсы повышения квалификации, освоить новое хобби, получить права на авто – всё это, а также многое другое, приводит нас к необходимости заключения договора на оказание платных образовательных услуг. И тут стоит вспомнить о том, что помимо получения новых знаний и умений мы можем вернуть часть денег, потраченных на оплату обучения. Для этого нам необходимо воспользоваться правом на получение социального налогового вычета на обучение. Если вы работаете и уплачиваете подоходный налог 13 % с вашей зарплаты, то вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ налоговые вычеты можно получить для возмещения расходов, которые связаны:

  1. с оплатой своего обучения;

  2. с обучением своих детей или лиц, в отношении которых налогоплательщик является опекуном или попечителем;

  3. с обучением своих братьев и сестер (в том числе неполнородных, т.е. быть родными только по отцу или матери).

Стоит отметить, что при оплате обучения иных лиц, в т.ч. обучения своего супруга, внуков, племянников вычет налогоплательщику не предоставляется. Нельзя будет воспользоваться вычетом и в случае, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала.





Не важно, государственной, муниципальной или частной является образовательная организация в которой проводится обучение, но обязательно – наличие у такой организации соответствующей лицензии. Речь идет не только о ВУЗах, но и иных учебных заведениях, таких как платные гимназии, лицеи, художественные и спортивные школы, детские сады, учреждения дополнительного образования для взрослых, автошколы, курсы повышения квалификации и т.п.

Помимо прочего, вычет можно получить и при обучении у индивидуального предпринимателя, который имеет соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, т.е. без привлечения педагогических работников, и в ЕГРИП указаны коды ОКВЭД, соответствующие осуществлению образовательной деятельности, наличие у ИП лицензии не требуется.


Если вы оформляете налоговый вычет на себя, то не имеет значения ни ваш возраст, ни форма обучения (очная, очно-заочная, заочная, иная). Вычет на обучение своего ребенка (детей) возможно оформить при условии, что возраст учащегося до 24 лет и обучение производится в очной форме. Аналогичные условия по возрасту и форме обучения должны быть соблюдены и при оплате обучения брата/сестры, степень родства в данном случае не имеет значения (вы можете иметь только одного общего родителя или общих отца и мать), а также обучения бывших своих опекаемых подопечных (после прекращения над ними опеки или попечительства). Возраст до 18 лет и очная форма обучения дает возможность получить налоговый вычет при оплате обучения своего опекаемого подопечного (подопечных).


При оплате обучения ребенка оба супруга могут воспользоваться налоговым вычетом, при этом не имеет значения кто из них оформлял документы, подтверждающие расходы на обучение ребенка, но оба супруга должны являться родителями ребенка. Вычет можно получить и в том случае, когда оплата обучения производилась представителем налогоплательщика по доверенности.


Законом установлены максимальные суммы расходов на обучение, учитываемых при исчислении социального вычета:

  • 50 000 рублей в год на обучение собственных или подопечных детей, причем это сумма общая для применения вычета двумя родителями, опекунами, попечителями;

  • 120 000 рублей в год на собственное обучение, либо обучение брата или сестры.

Как правильно рассчитать сумму налогов, подлежащих возврату?

Оформить вычет по расходам на обучение можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы, т.е. применяется обычный срок давности.
Допустим вы решили получить второе высшее образование, ежегодная стоимость которого составляет 110 000 рублей, а срок обучения - 3 года. В 2018 году ваша заработная плата составляла 50 000 рублей, с неё работодатель уплачивал подоходный налог по ставке 13%.
В этом же 2018 году вы поступили в институт и сразу оплатили полную стоимость обучения за 3 года, т.е. 330 000 рублей.
В начале 2019 г. вы решили обратиться в налоговый орган за получением социального налогового вычета по расходам на обучение.
Исходя из того, что максимальная сумма расходов, по которым можно получить социальный налоговый вычет, составляет 120 000 рублей, возврат составил 15 600 рублей:
120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.
Т.к. ваш работодатель в 2017 г. уплатил с доходов НДФЛ в размере 78 000 руб. (50 000 руб. х 12 месяцев х 13%), вычет вами получен полностью.
При поэтапной оплате обучения, т.е. по 110 000 рублей в год, сумма вычета на обучение за 3 года могла составить 42 900 рублей:
(110 000 руб. х 13%) х 3 года = 42 900 руб.
Как мы видим, оплачивая обучение единовременно вы теряете часть вычета, т.к. полная стоимость обучения в 330 000 рублей превышает предел расходов в 120 000 рублей.


Мы верим, что полученные знания обязательно пригодятся вам в жизни, а учеба будет приносить только радость. Но если из-за нехватки времени или по каким-то другим причинам вы не готовы самостоятельно заняться вопросом возмещения налоговых вычетов, рекомендуем обратиться за помощью к профессионалам. Наши специалисты, обладающие многолетним опытом работы, всегда готовы прийти на помощь, проконсультировать и грамотно составить все необходимые документы.

 
Яндекс.Метрика