Как составить декларацию 3-НДФЛ при получении дохода?

Поможем составить
декларацию 3-НДФЛ
При получении дохода
Срок - 1 день
Стоимость - от 3 000 руб.
Заказать


Многие из нас привыкли, что все необходимые налоги с заработной платы уплачиваются за нас работодателем, и зачастую мы упускаем из виду тот факт, что налогообложению также подлежат и иные виды доходов физических лиц. Помимо уплаты налога, т.е. непосредственного перечисления в бюджет государства денежных средств, налогоплательщику также необходимо предоставить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ).

Как правило, налоговые агенты самостоятельно исчисляют и уплачивают сумму НДФЛ, но законодательством предусмотрены отдельные виды доходов, получатели которых обязаны самостоятельно исполнить обязательства по исчислению и уплате НДФЛ и предоставить в налоговую инспекцию по месту своего учета налоговую декларацию.


Для того чтоб у вас возникла обязанность по уплате НДФЛ, вы должны являться налоговым резидентом РФ.

Если индивидуальный предприниматель применяет ОСНО, то обязанность по представлении формы 3-НДФЛ, не зависит от наличия доходов в налоговом периоде. В таком случае он просто представляет «нулёвку».


В какой срок представляется декларация 3-НДФЛ?

Срок подачи декларации не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, по доходам за который вы намерены получить вычет.

Штраф за непредставление декларации в срок - 5% не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб.



Срок уплаты НДФЛ

Оплатить исчисленный к уплате налог необходимо в срок до 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Если указанная дата приходится на выходной или нерабочий праздничный день, налог следует уплатить не позднее ближайшего рабочего дня (п. 7 ст. 6.1, п. 4 ст. 228 НК РФ).

Штраф за неуплату НДФЛ - 20% суммы неуплаченного налога.

В каких же случаях нам надо самостоятельно позаботиться о своевременной уплате налога и подаче декларации по форме 3-НДФЛ?

Согласно ст. 228 Налогового кодекса необходимо декларировать следующие виды доходов:

  1. вознаграждения, полученные физическими лицами от других физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;

  2. суммы, полученные от продажи имущества (квартиры, земельного участка, автомобиля), принадлежащего физическим лицам на праве собственности, и имущественных прав. В данном случае речь идет о доходах от продажи физлицом любого имущества, в том числе объекта недвижимости, или имущественных прав, которые находились в его собственности менее трёх лет (при условии, что оно приобретено до 1 января 2016 года) или пяти лет (при условии, что оно приобретено после 1 января 2016 года);

  3. доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, - исходя из сумм таких доходов. К данной категории относятся проценты по вкладам в иностранном банке, дивиденды от иностранных организаций, не имеющих подразделений в РФ, доходы от продажи недвижимости, находящейся за рубежом. Исключение составляют доходы российских военнослужащих, проходящих службу за границей, а также сотрудников органов государственной власти и местного самоуправления, командированных на работу за рубеж;

  4. доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, - исходя из сумм таких доходов. К данной категории относятся проценты по вкладам в иностранном банке, дивиденды от иностранных организаций, не имеющих подразделений в РФ, доходы от продажи недвижимости, находящейся за рубежом. Исключение составляют доходы российских военнослужащих, проходящих службу за границей, а также сотрудников органов государственной власти и местного самоуправления, командированных на работу за рубеж;

  5. выигрыши, выплачиваемые операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, - исходя из сумм таких выигрышей, не превышающих 15 000 рублей;

  6. доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого физ.лицам как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;

  7. доходы в денежной и натуральной формах, полученные от физ. лиц в порядке дарения, за исключением случаев. В данной ситуации подавать декларацию и уплачивать налог придется только если вам были подарены: недвижимое имущество (квартира, дача и др.), транспортные средства, акции, доли или паи, а дарителем выступало физлицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем. Также дарители не должны являться членами вашей семьи и (или) близкими родственниками (супругом (супругой), родителями и детьми (в том числе усыновителями и усыновленными), бабушкой, дедушкой, внуками, братьями и сестрами);

  8. доходы в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций". Исключение составляют те случаи, когда переданное вами недвижимое имущество до этого было в вашей собственности не менее трех лет.

  9. доходы от организаций (индивидуальных предпринимателей), являющихся источниками выплаты доходов таким физическим лицам - иностранным гражданам, лицам без гражданства, при получении которых не был удержан налог указанными организациями (индивидуальными предпринимателями) и сведения о которых представлены указанными организациями (индивидуальными предпринимателями), - исходя из сумм таких доходов.

Не запутаться в расчетах, правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, не пропустить срок подачи декларации и уплаты налога – со всем этим вам помогут справиться наши эксперты.

Оставьте заявку
Мы поможем Вам составить декларацию 3-НДФЛ
 
Яндекс.Метрика