Online оплата

Регистрация ООО с УСН

Прежде чем организовать свое дело необходимо ответить на вопрос: какую организационно – правовую форму юридического лица предпочесть, и какую систему налогообложения для него выбрать?

Наиболее распространенной формой ведения малого и среднего бизнеса является Общество с ограниченной ответственностью. Что касается системы налогообложения, то организации, начинающие свою коммерческую деятельность, могут выбрать один из двух вариантов системы налогообложения: общую либо упрощенную (УСН). Наиболее популярной является упрощенная система налогообложения (УСН).

Зарегистрируй ООО с УСН

Оставьте заявку и мы перезвоним Вам
в течение 15 минут! Каждому, кто оставит заявку или позвонит нам сегодня - консультация по налоговым вопросам бесплатно!

— без спама!
01
Шаг 1
Звоните по номеру
+7 (499) 110 23 87
или оставляете заявку
02
Шаг 2
Проводим
консультацию
бесплатно!
03
Шаг 3
Через несколько дней ООО с УСН будет зарегистрировано!

Наша компания оказывает полный комплекс  юридических услуг по регистрации Обществ с ограниченной ответственностью с УСН (упрощенной системой налогообложения). А именно, мы:

  • подготовим полный комплект документов, необходимый для регистрации ООО (учредительные документы, протокол (решение) о создании общества и др.);
  • подготовим заявление о государственной регистрации юридического лица в полном соответствии с требованиями налоговой инспекции; поможем заверить его у нотариуса;
  • оплатим госпошлину за гос.регистрацию;
  • представим ваши интересы в налоговой инспекции при регистрации юридического лица;
  • закажем печать;
  • поставим на учет во внебюджетные фонды и органы статистики;
  • поставим на учет ККМ;
  • проконсультируем по вопросам налогового права и выберем для вас подходящую систему налогообложения. Подадим в налоговый орган соответствующее Уведомление.
  • в случае необходимости осуществим дальнейшее юридическое сопровождение вашего бизнеса.

Виды услуг по регистрации ООО с УСН

Сроки

Стоимость

пакет «под ключ»

14 дней

10 000 рублей

пакет «стандарт»

5 ней

6000 рублей

пакет «документы»

1 день

3000 рублей

Упрощенная система налогообложения для обществ с ограниченной ответственностью. Понятие и порядок применения.

Упрощенная система налогообложения (УСН) – это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов, нацеленный на облегчение налогового бремени для представителей малого и среднего (гл.26.2 НК РФ).

Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль,  налога на имущество и налога на добавленную стоимость (НДС), за некоторыми исключениями, предусмотренными законом.

Переход к упрощенной системе налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения осуществляется организациями самостоятельно с момента их госрегистрации и до 30 дней после нее либо со следующего календарного года путем подачи в налоговый орган соответствующего Уведомления.

Условия применения УСН

Для того чтобы иметь возможность применять УСН необходимо выполнение ряда условий:

  • в организации должно быть менее 100 сотрудников;
  • годовой доход должен быть менее 60 миллионов рублей;
  • остаточная стоимость основных средств должна быть не более 100 миллионов рублей;

 доля участия в ней других организаций не может превышать 25%, кроме некоторых исключений, указанных в законе. Данное ограничение не распространяется:

1). на организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда - не менее 25 процентов;

2). на некоммерческие организации, в том числе организации потребительской кооперации, осуществляющие свою деятельность в соответствии с Законом Российской Федерации от 19 июня 1992 года N 3085-1 "О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации", а также на хозяйственные общества, единственными учредителями которых являются потребительские общества и их союзы, осуществляющие свою деятельность в соответствии с указанным Законом;

3). на учрежденные в соответствии с Федеральным законом от 23 августа 1996 года N 127-ФЗ "О науке и государственной научно-технической политике" бюджетными и автономными научными учреждениями хозяйственные общества и хозяйственные партнерства, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, секретов производства (ноу-хау), исключительные права на которые принадлежат указанным научным учреждениям (в том числе совместно с другими лицами);

4). на учрежденные в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2012 года N 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации" образовательными организациями высшего образования, являющимися бюджетными и автономными учреждениями, хозяйственные общества и хозяйственные партнерства, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, секретов производства (ноу-хау), исключительные права на которые принадлежат указанным образовательным организациям (в том числе совместно с другими лицами).

  • у организации не должно быть филиалов и (или) представительств;
  • организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили 45 млн. рублей (ст. 346.12 НК РФ).

Не вправе применять упрощенную систему налогообложения следующие организации:

1. банки;

2. страховщики;

3. негосударственные пенсионные фонды

4. инвестиционные фонды;

5. профессиональные участники рынка ценных бумаг;

6. ломбарды;

7. организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых;

8. организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр;

9. нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований;

10. организации, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции;

11. организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) в соответствии с главой 26.1 настоящего Кодекса;

12. казенные и бюджетные учреждения;

13. иностранные организации;

14. микрофинансовые организации.

15. с 1 января 2016 года еще и частные агентства занятости, осуществляющие деятельность по предоставлению труда работников (персонала).

Ставки налога, уплачиваемого по УСН

Для упрощённой системы налогообложения существуют две налоговые ставки в зависимости от выбранного организацией объекта налогообложения:

6% от суммы доходов;

Например: Организация получила на расчетный счет доход 1 000 000 р. за поставленный товар - значит сумма налога по УСН составит 60 000 р.

15% от суммы доходов, уменьшенных на величину произведенных расходов (доходы минус расходы).

Например: Организации на расчетный счет за выполненные услуги поступило 100000 р.. Это доход. Но организация произвела и расходы в размере 30000 рублей за аренду помещения. Это расход. Значит налог по УСН будет рассчитываться так: 100000 рублей (доход) – 30000 рублей (расход)= 70000 рублей (налоговая база)х 15% (ставка налога)=10500 рублей (сумма налога). Или другой пример:  если много расходов, например, аренда составляет 90 000 рублей, тогда 15 % платим с 10 000 в размере 1500 рублей.

Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 %  в зависимости от категорий налогоплательщиков. Особые ставки УСН устанавливаются для  Республики Крым и города федерального значения Севастополя (п.3 ст.246.20 НК РФ).

Законами субъектов Российской Федерации может быть установлена налоговая ставка в размере  0 % для налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после вступления в силу указанных законов и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах.

Сменить объект налогообложения и соответственно ставку налога возможно только со следующего года, письменно уведомив об этом налоговый орган до 31 декабря.

Как выбрать ставку УСН?

Для выбора объекта налогообложения по УСН необходимо учитывать затратность бизнеса. Так, если затратность небольшая, это касается, например, организаций, оказывающих консалтинговые услуги, услуги по сдаче помещений в аренду, то выгодно выбирать в качестве объекта налогообложения «доходы». Если же затратность высокая, как, например, у организаций торговли и производства, то целесообразно выбрать «доходы минус расходы». 

При этом, если организация применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, то существует минимальный размер налога, который уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога. Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы.

Также необходимо учитывать, что если применяется объект налогообложения «доходы минус расходы», то при определении налогооблагаемой базы учитываются только те виды доходов и расходов, которые указаны в законе в соответствующем перечне, и должны быть подтверждены оправдательными документами.

Порядок уплаты налога и предоставление отчетности.

Налогоплательщики, применяющие УСН, оплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения (жительства).

Налогоплательщики исчисляют сумму авансового платежа по итогам каждого отчетного периода по налогу с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период.

Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Налог по итогам года уплачивается не позднее не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, для организаций. И не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, для индивидуальных предпринимателей. В эти же сроки заполняется и подается итоговая декларация по УСН.

Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме" (Зарегистрировано в Минюсте России 12.11.2014 № 34673)

Таким образом мы рассмотрели с Вами основные положения применения Упрощенной системы налогообложения у Обществ с ограниченной ответственностью. По всем остальным вопросам Вы сможете проконсультироваться в нашей юридической компании, где работают не только юристы с высшим образованием, но и бухгалтера, экономисты, которые помогут вам комплексно разрешить все сложные моменты и нюансы, возникающие при регистрации общества с ограниченной ответственностью (ООО) и применения упрощенной системы налогообложения.

Связанные статьи:
Регистрация ООО с УСН доходы 6%
Регистрация ООО с УСН доходы минус расходы 15%

Зарегистрируй ООО с УСН

Оставьте заявку и мы перезвоним Вам
в течение 15 минут! Каждому, кто оставит заявку или позвонит нам сегодня - консультация по налоговым вопросам бесплатно!

— без спама!
01
Шаг 1
Звоните по номеру
+7 (499) 110 23 87
или оставляете заявку
02
Шаг 2
Проводим
консультацию
бесплатно!
03
Шаг 3
Через несколько дней ООО с УСН будет зарегистрировано!